界面新聞記者 | 李昊
近期，又有三家上市公司因各類問題被監(jiān)管點名。
具體來看，保力新（300116.SZ）控股股東及實控人違反業(yè)績補償承諾，約定的8.28億元補償僅支付了5000萬元；標準股份（600302.SH）2020年半年報、三季報及年報財務數(shù)據(jù)不準確；貴州三力（603439.SH）控股股東一致行動人超額違規(guī)減持。
保力新控股股東違反業(yè)績補償承諾
9月1日保力新公告稱，收到中國證券監(jiān)督管理委員會陜西監(jiān)管局（下稱陜西證監(jiān)局）下發(fā)的《關(guān)于對常德新中喆企業(yè)管理中心（有限合伙）、高保清采取出具警示函措施的決定》。
常德新中喆企業(yè)管理中心（下稱常德新中喆）為上市公司控股股東、高保清為公司實控人。
陜西證監(jiān)局指出，常德新中喆于2019年與陜西堅瑞沃能股份有限公司（保力新原名)、破產(chǎn)管理人簽訂《陜西堅瑞沃能股份有限公司重整投資補充協(xié)議二》，就保力新2020年—2022年度扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤合計作出承諾。
具體來看，常德新中喆承諾自2020年初至2022年末，保力新實現(xiàn)扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤合計不低于3億元。若因常德新中喆原因?qū)е律鲜龀兄Z未實現(xiàn)的，常德新中喆應當在保力新2022年度報告披露后三個月內(nèi)以現(xiàn)金方式向堅瑞沃能補足。
保力新認為，2020年-2022年三年財務報告顯示，公司扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為-5.28億元，據(jù)此計算，公司認為業(yè)績承諾人常德新中喆業(yè)績補償金額為8.28億元。
但常德新中喆認為，業(yè)績承諾期間受外部環(huán)境影響屬于所在行業(yè)相關(guān)政策、經(jīng)濟環(huán)境均發(fā)生了重大不利變化，應該考慮計算的期間起點和政策、環(huán)境因素影響停工的損失等做必要扣除。若按照常德新中喆確定的補償范圍，測算業(yè)績補償金額約為6.5億元。
保力新披露，截至7月7日常德新中喆僅履行了5000萬元的現(xiàn)金補償義務。
陜西證監(jiān)局認為，常德新中喆未能全額補償給保力新，違反了業(yè)績補償承諾。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，決定對常德新中喆及執(zhí)行事務合伙人高保清采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。陜西證監(jiān)局指出，“你們應盡快采取有效措施，切實履行對上市公司承諾的補償義務，并提交書面整改報告”。
盡管如此，常德新中喆短期或難以償還業(yè)績補償款。
保力新回復深交所關(guān)注函表示，常德新中喆及高保清持有保力新股票資產(chǎn)約9.38億元，持有對外投資類資產(chǎn)約3570.94萬元。其所持的保力新股份鎖定期到2023年11月，而對外投資資產(chǎn)方面項目退出、資產(chǎn)處置均需要時間，因此短期內(nèi)無法快速變現(xiàn)。
保力新從事業(yè)務屬于鋰離子電池相關(guān)業(yè)務，公司屬于產(chǎn)業(yè)鏈的下游，主要產(chǎn)品為磷酸鐵鋰電芯及電池組。
今年上半年，保力新營業(yè)收入同比下降24%，虧損幅度擴大。
標準股份多期財報數(shù)據(jù)披露不準確
標準股份9月2日公告稱，收到陜西證監(jiān)局下發(fā)的處罰決定書。
具體來看，標準股份子公司西安標準供應鏈管理有限公司對部分項目采用總額法核算確認收入，與相關(guān)業(yè)務實質(zhì)不符，導致2020年半年報、三季報和年報相關(guān)數(shù)據(jù)披露不準確。
陜西證監(jiān)局指出，上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》相關(guān)規(guī)定，時任董事長杜俊康、總經(jīng)理趙旭以及財務總監(jiān)鄭璇應當對該違規(guī)事項負主要責任。
陜西證監(jiān)局決定對標準股份采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，對時任董事長杜俊康、總經(jīng)理趙旭以及財務總監(jiān)鄭璇采取監(jiān)管談話并出具警示函的行政監(jiān)管措施。
標準股份是我國主要縫制機械設備制造企業(yè)之一，為服飾、箱包、家居、汽車內(nèi)飾等產(chǎn)業(yè)客戶提供系統(tǒng)解決方案和系統(tǒng)服務。公司運營“標準”、“威騰”、“海菱”三大品牌。
今年上半年，標準股份營業(yè)收入同比大幅下滑65%，虧損幅度擴大。
貴州三力控股股東超額減持觸及違規(guī)
貴州三力9月2日公告稱，控股股東之一致行動人王惠英于近日收到中國證券監(jiān)督管理委員會貴州監(jiān)管局（下稱貴州證監(jiān)局）出具的《關(guān)于對王惠英采取出具警示函措施的決定》。
貴州證監(jiān)局指出，截至7月27日，王惠英、凌宗蓉、張海為一致行動人，合計持有貴州三力59.69%的股份。7月28日，王惠英與凌宗蓉合計減持92.18萬股，占總股本的0.22%；7月31日，王惠英減持327.17萬股，占總股本的0.80%。兩次減持導致三位一致行動人在3個月內(nèi)以集中競價方式減持股份總數(shù)超過總股本的1%，超過部分數(shù)量為9.49萬股股。
根據(jù)《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》相關(guān)規(guī)定，貴州證監(jiān)局決定對王惠英采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。
王惠英于8月1日向貴州三力發(fā)送了《關(guān)于違規(guī)減持公司股份的情況說明及致歉函》，向公司說明了本次減持中計算失誤并非主觀故意，并就違規(guī)減持事宜進行了深刻的自查和反省。
貴州三力主營業(yè)務為藥品的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售，核心產(chǎn)品為開喉劍噴霧劑。自2022年12月份以來，國內(nèi)咽喉類疾病發(fā)病量出現(xiàn)大幅增加，對咽喉疾病類相關(guān)藥品的需求大幅提升。今年上半年，公司營收同比增長46.74%、歸屬于上市公司股東的凈利潤同比增長57.75%。