2023年9月7日晚，正平股份(603843.SH)發(fā)布關(guān)于收到青海證監(jiān)局警示函的公告。
正平路橋建設(shè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“正平股份”）于2023年9月6日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)青海監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書(shū)《關(guān)于對(duì)正平路橋建設(shè)股份有限公司及相關(guān)人員采取出具警示函措施的決定》青證監(jiān)措施字[2023]2號(hào)（以下簡(jiǎn)稱“《警示函》”）。
一、《警示函》內(nèi)容
正平路橋建設(shè)股份有限公司、金生光、金生輝、王黎瑩、馬富聽(tīng)：
經(jīng)查，我局發(fā)現(xiàn)正平路橋建設(shè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱正平股份或公司)存在以下違規(guī)問(wèn)題：
（一）關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金
2021年度，正平股份通過(guò)預(yù)付供應(yīng)商工程款、材料款等方式向控股股東關(guān)聯(lián)方青海金陽(yáng)光投資集團(tuán)有限公司拆借資金累計(jì)6,220萬(wàn)元。截至2022年12月31日，上述占用資金及利息均已清償完畢。正平股份對(duì)上述關(guān)聯(lián)方資金占用事項(xiàng)未履行審批程序，亦未按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。上述情形違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào))第三條、《上市公司監(jiān)管指引第8號(hào)一一上市公司資金往來(lái)、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》(證監(jiān)會(huì)公告[2022]26號(hào))第五條等規(guī)定。
（二）會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確
正平股份部分工程項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算依據(jù)不規(guī)范、不充分，相關(guān)會(huì)計(jì)核算進(jìn)度與實(shí)際情況存在差異，導(dǎo)致公司2021年年報(bào)、2022年一季報(bào)、半年報(bào)及三季報(bào)財(cái)務(wù)信息未能真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。上述情形不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》第四條的規(guī)定。公司2021年年報(bào)、2022年一季報(bào)、半年報(bào)及三季報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定。
金生光作為公司董事長(zhǎng)、時(shí)任總裁，金生輝作為公司副董事長(zhǎng)，王黎瑩作為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)兼副總裁、馬富昕作為公司董秘兼副總裁，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十一條、第五十二條，《上市公司監(jiān)管指引第8號(hào)——上市公司資金往來(lái)、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》(證監(jiān)會(huì)公告〔2022〕26號(hào))第二十三條的規(guī)定，我局決定對(duì)正平股份、金生光、金生輝、王黎瑩、馬富昕采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。
你們應(yīng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)，建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)管理制度，依法履行信息披露義務(wù)，提高公司規(guī)范運(yùn)作水平和信息披露質(zhì)量，并于收到本決定書(shū)之日起30日內(nèi)向我局提交書(shū)面整改報(bào)告。
如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
公司及相關(guān)人員高度重視《警示函》中的相關(guān)事項(xiàng)，將認(rèn)真吸取教訓(xùn)，積極進(jìn)行整改，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的學(xué)習(xí)，不斷提升規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制及信息披露管理，切實(shí)提高公司規(guī)范運(yùn)作水平，維護(hù)公司及全體股東利益，促進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。
上述行政監(jiān)管措施決定不會(huì)影響公司正常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，敬請(qǐng)廣大投資者理性投資，注意投資風(fēng)險(xiǎn)。