界面新聞記者 | 曾仰琳
“3060”雙碳目標(biāo)提出三周年，國有大行和上市股份行的“含綠量”如何？
2020年9月22日，我國首次提出“3060”雙碳目標(biāo)，即中國的二氧化碳排放力爭于2030年前達(dá)到峰值，努力爭取2060年前實(shí)現(xiàn)碳中和。
一年后，國務(wù)院公布《2030年前碳達(dá)峰行動方案》，該方案明確，“完善綠色金融評價機(jī)制，建立健全綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系。大力發(fā)展綠色貸款、綠色股權(quán)、綠色債券、綠色保險、綠色基金等金融工具，設(shè)立碳減排支持工具，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)為綠色低碳項(xiàng)目提供長期限、低成本資金。”
商業(yè)銀行是我國“雙碳”行動的重要參與者。對資本市場而言，綠色金融作為商業(yè)銀行踐行ESG（環(huán)境、社會和公司治理）理念、助力“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要途徑，其表現(xiàn)也越來越受到投資者的重視，成為投資者作決策時的參考因素。
CFA（特許金融分析師）協(xié)會2023年9月公布的一項(xiàng)針對3000名投資專業(yè)人士的調(diào)查報告顯示，投資者在決策時越來越多地考慮ESG因素，尤其是在這些因素與外部效應(yīng)相關(guān)聯(lián)的情況下。許多企業(yè)和投資行業(yè)都以多方利益相關(guān)者為重，強(qiáng)調(diào)長期可持續(xù)實(shí)踐和減緩氣候變化。
如今，“3060”雙碳目標(biāo)提出將滿三周年，我國商業(yè)銀行的綠色金融表現(xiàn)如何？界面新聞選取6家國有大型商業(yè)銀行和9家上市股份行作為觀測對象，梳理各銀行半年報中的綠色金融業(yè)務(wù)表現(xiàn)和披露情況，從中一窺我國頭部銀行的“含綠量”。
選取的樣本銀行包括工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、郵儲銀行等國有大行，以及招商銀行、興業(yè)銀行、中信銀行、浦發(fā)銀行、民生銀行、光大銀行、平安銀行、華夏銀行、浙商銀行等A股上市股份行。其中，除浙商銀行外，其余15家銀行均為我國系統(tǒng)重要性銀行。
綠色信貸誰最強(qiáng)？
在綠色金融業(yè)務(wù)中，各銀行綠色信貸業(yè)務(wù)信息披露情況最為完整，不過，披露口徑略有差異，部分銀行披露的是中國人民銀行的統(tǒng)計口徑，比如交通銀行、中信銀行和興業(yè)銀行，部分銀行披露的是國家金融監(jiān)管總局統(tǒng)計口徑，比如工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行等。但也有銀行并未在半年報中標(biāo)明該數(shù)據(jù)采用的統(tǒng)計口徑。
對于各銀行綠色信貸統(tǒng)計口徑存在差異的原因，興業(yè)銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家、華福證券首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家魯政委對界面新聞表示，上市公司一般只有強(qiáng)制披露信息有統(tǒng)一口徑，自愿披露信息口徑可以自選但需確保真實(shí)。國家金融監(jiān)管總局（原銀保監(jiān)會）和央行的綠色信貸統(tǒng)計口徑確實(shí)有些差別。從大面上說，央行標(biāo)準(zhǔn)是僅涵蓋表內(nèi)信貸的口徑，而國家金融監(jiān)管總局標(biāo)準(zhǔn)則是涵蓋表內(nèi)外的社會融資口徑。
以各銀行披露數(shù)據(jù)來看，在國有大行中，工、農(nóng)、中、建四大國有銀行的綠色信貸余額名列前茅，均達(dá)到了“萬億”級別。其中，“宇宙行”工商銀行的體量最大，截至6月末，綠色貸款余額約5.02萬億元，其次是農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行和中國銀行，綠色貸款余額分別約為3.62萬億元、3.48萬億元和2.62萬億元。
交通銀行和郵儲銀行綠色信貸余額規(guī)模在國有大行中并不大，僅為“千億”級別，與頭部股份制銀行相差無幾，分別為7957億元、5697億元。
在上市股份制銀行中，綠色貸款余額均達(dá)到了“千億”級別。其中，興業(yè)銀行綠色貸款余額遙遙領(lǐng)先，甚至超過郵儲銀行，達(dá)到7472億元。興業(yè)銀行是國內(nèi)首家“赤道銀行”，也是國內(nèi)最早探索綠色金融業(yè)務(wù)的銀行之一。從興業(yè)銀行年報的另一項(xiàng)數(shù)據(jù)，也可以一窺其綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模。據(jù)該行中報披露，截至6月末，其公司表內(nèi)外綠色金融融資余額18007.55億元，較上年末增加1709.95億元，增長10.49%。
綠色貸款余額突破五千億的還有浦發(fā)銀行，其綠色貸款余額約為5021億元，中信銀行和招商銀行緊隨其后，綠色貸款余額分別為4007億元和3879億元。平安銀行和浙商銀行的綠色貸款規(guī)模較小，貸款余額均不足兩千億元。
綠色貸款余額同比增速方面，中國銀行在16家銀行中增速最為亮眼，成為唯一一家增速超50%的銀行；民生銀行、農(nóng)業(yè)銀行和光大銀行增速也較為強(qiáng)勁，均超30%，依次為35.47%、34.4%和31.04%。招商銀行綠色貸款余額增速則較為緩慢，不足10%。
從行業(yè)總體情況來看，中國人民銀行發(fā)布的《2023年二季度金融機(jī)構(gòu)貸款投向統(tǒng)計報告》顯示，二季度末，本外幣綠色貸款余額27.05萬億元，同比增長38.4%，比上年末低0.1個百分點(diǎn)，高于各項(xiàng)貸款增速27.8個百分點(diǎn)，比年初增加5.45萬億元。其中，投向具有直接和間接碳減排效益項(xiàng)目的貸款分別為9.6萬億元和8.44萬億元，合計占綠色貸款的66.7%。
碳減排效果如何？
2021年11月，中國人民銀行推出一項(xiàng)有別于常規(guī)項(xiàng)目的貸款貨幣政策工具——碳減排支持工具，通過向金融機(jī)構(gòu)提供低成本資金，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)向碳減排重點(diǎn)領(lǐng)域內(nèi)的各類企業(yè)提供碳減排貸款。
在支持碳減排信息的披露方面，16家銀行中，僅工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、浦發(fā)銀行和招商銀行等5家銀行在半年報中進(jìn)行披露，但披露的信息內(nèi)容和時間周期各有側(cè)重。
工商銀行披露信息最為詳盡，也是樣本銀行中唯一一家發(fā)布半年度社會責(zé)任（ESG與可持續(xù)金融）專題報告（下稱“工行ESG半年報”）的銀行。工行ESG半年報顯示，該行獲審核通過8批次，碳減排貸款金額1457億元，位列同業(yè)第一。
據(jù)工行ESG半年報披露，工商銀行境內(nèi)綠色信貸折合減排情況為：折合節(jié)約標(biāo)準(zhǔn)煤7175.71萬噸、折合減排二氧化碳當(dāng)量14045.25萬噸，折合減排二氧化硫2997.45萬噸，折合減排氮氧化物2101.52萬噸，折合節(jié)水11016.10萬噸。
農(nóng)業(yè)銀行方面，截至6月末，該行累計發(fā)放碳減排貸款1374億元，帶動年度碳減排量3279萬噸二氧化碳當(dāng)量。
交通銀行方面，2023年第一季度，該行合計向39個項(xiàng)目發(fā)放符合人民銀行要求的碳減排貸款6.85億元，貸款加權(quán)平均利率3.47%，帶動的年度碳減排量為9.49萬噸二氧化碳當(dāng)量。
浦發(fā)銀行披露的支持碳減排情況則為累計數(shù)據(jù)，自獲得碳減排支持工具以來，該行累計向227個項(xiàng)目發(fā)放碳減排貸款361.69億元，貸款加權(quán)平均利3.72%，帶動的年度碳減排量為875.96萬噸二氧化碳當(dāng)量。
招商銀行方面，報告期內(nèi)向97個項(xiàng)目發(fā)放碳減排貸款60.71億元，貸款加權(quán)平均利率3.07%，帶動碳減排量137.47萬噸二氧化碳當(dāng)量。
從總體情況來看，央行最新披露的數(shù)據(jù)顯示，截至2023年6月末，碳減排支持工具余額為4530億元，比上年末增加1433億元，其中，碳減排支持工具支持金融機(jī)構(gòu)發(fā)放碳減排貸款超過7500億元，帶動年度碳減排量超過1.5億噸二氧化碳當(dāng)量。
中報“含綠度”誰最高？
除了從綠色信貸業(yè)務(wù)、碳減排工具使用情況的維度來觀測頭部銀行綠色金融發(fā)展情況，界面新聞還統(tǒng)計了16家銀行半年報中對于“綠色”的提及次數(shù)，從信息披露的角度一窺各家銀行半年報對“含綠量”。
統(tǒng)計結(jié)果表明，興業(yè)銀行2023年中報中“綠色”被提及次數(shù)最多，達(dá)到150次，遠(yuǎn)超其余15家銀行，較上年同期增長20%；其次是中國銀行，“綠色”被提及118次，增速為20.4%；農(nóng)業(yè)銀行和郵儲銀行緊隨其后，分別為109次和107次。
值得一提的是，部分銀行在2023年半年報中，對“綠色”的披露篇幅大幅提升，如光大銀行和交通銀行，“綠色”被提及次數(shù)分別為63次和90次，增速分別為133.3%和87.5%。同時，也有部分銀行的“綠色”披露次數(shù)縮減，如建設(shè)銀行，其“綠色”在半年報中提及次數(shù)同比減少50%至52次。
在其他業(yè)務(wù)方面，各家銀行通過綠色債券、綠色理財和綠色投行等業(yè)務(wù)參與到碳達(dá)峰的行動中，此外，還有銀行推出具有特色的創(chuàng)新的業(yè)務(wù)和形式，為實(shí)現(xiàn)“3060”雙碳目標(biāo)助力。
例如，郵儲銀行在2023年上半年落地全國首筆“碳減排支持工具+可持續(xù)發(fā)展掛鉤+數(shù)字人民幣貸款”創(chuàng)新業(yè)務(wù)，打造綠色金融服務(wù)新樣板。截至報告期末，該行綠色批發(fā)貸款較上年末增長14.65%。
在碳配額質(zhì)押融資業(yè)務(wù)方面，截至6月末，興業(yè)銀行已落地29筆全國碳配額質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，質(zhì)押配額629.40萬噸，質(zhì)押融資金額4.60億元，24家分行落地碳減排（碳足跡）掛鉤貸款等創(chuàng)新產(chǎn)品148筆，金額78.68億元。
此外，中信銀行“中信碳賬戶”已上線一周年，并首次上線“綠色商城”，以碳普惠為核心，面向用戶推出以碳減排量兌換綠色權(quán)益的商城平臺；持續(xù)拓展低碳生態(tài)聯(lián)盟，8家企業(yè)新加入“綠·信·匯”低碳生態(tài)平臺。截至6月末，中信碳賬戶累計開戶量達(dá)464萬戶，累計減排2833噸。