界面新聞記者 | 鄒文榕

券商資管結束旗下基金中報披露將滿一月，但對中報“打補丁”現(xiàn)象仍在持續(xù)。更正年年有，今年尤其多。

算錯費用、畫錯走勢圖、標錯正負號、寫錯升貶值等等都是頻繁出現(xiàn)的問題，如果跳出基金中報范圍，出錯類別更是五花八門。

截至目前，已有5家券商資管機構發(fā)布了中報更正公告。而2022年和2021年同期，數(shù)量僅3家和2家。

僅9月19日，便有中金公司、信達證券、中銀證券三家進行了更正，且均出錯在“6.4 報表附注”部分。

其中，中金優(yōu)勢領航一年持有混合（920019）更正章節(jié)為“6.4.13.4.2.2 外匯風險的敏感性分析”部分內(nèi)容，界面新聞記者經(jīng)比對發(fā)現(xiàn)，中金公司把“港幣相對人民幣貶值”錯寫為“港幣相對人民幣升值”。

無獨有偶，類似的錯誤在信達睿益鑫享混合（970115）也出現(xiàn)了，“6.4.13.4.1.2 利率風險的敏感性分析”章節(jié)中，信達證券將上年度末市場利率上升25個基點對資產(chǎn)負債表日基金資產(chǎn)凈值的影響金額“117,359.19元”修改為“-117,359.19元”。

9月14日財通資管修正的問題較為離譜。財通資管鑫逸混合（004888）基金自合同生效以來基金份額累計凈值增長率變動走勢圖的繪制出現(xiàn)了失誤。

截至2023年6月30日，財通資管鑫逸回報A實際凈值增長率波動區(qū)間在50%-60%，但在錯誤版的凈值走勢圖中則被定格在了40%-50%。

中銀證券和興證資管兩家披露的產(chǎn)品均與數(shù)據(jù)計算錯誤有關。有業(yè)內(nèi)人士表示，如果不是機構重新算了一遍，很難發(fā)現(xiàn)此類錯誤。

其中，中銀證券中銀證券優(yōu)勢制造股票（011269）將“支付銷售機構的客戶維護費”的本期金額從此前披露的“803,586.64”元更正為“612,634.93”元；興證資管金麒麟興享優(yōu)選一年持有期混合（970101）則對“7.12.3期末其他各項資產(chǎn)構成”的存出保證金金額從“26,031.92”元更正為“26,031.33”元。

據(jù)了解，每一份產(chǎn)品報告都有基金管理人和基金托管人雙重把關。

但為何“打補丁”的現(xiàn)象會在每年定期上演呢？

滬上一券商資管公司相關負責人向界面新聞記者透露，一份定期報告的發(fā)布往往是多部門協(xié)作的結果，包括產(chǎn)品、清算、風控、合規(guī)等不同部門都要參與，各部門負責撰寫的章節(jié)也不一樣。例如運營部負責出數(shù)據(jù)，投資經(jīng)理寫觀點，合規(guī)負責報告審計等。

“出錯一般是人為寫錯了，定期報告披露季，文件太多，需要大量人力進行錄入或審核，有時候還會遇上系統(tǒng)bug，難免會出現(xiàn)錯誤。如果是數(shù)據(jù)層面的紕漏，運營部的責任可能會比較大?！痹撠撠熑吮硎?，“運營部對整個公司對外的數(shù)據(jù)披露至關重要，公司為此還設有基金會計一崗。像所謂的估值核算、基金凈值、客戶買入賣出數(shù)據(jù)等都與運營部相關?！?/p>

兩高（上海）律師事務所合伙人應越律師向界面新聞記者介紹，基金管理人完成報告撰寫后，還需交由基金托管人進行復核簽字，并反饋回基金管理人，基金管理人之后才能上傳證監(jiān)會信息披露系統(tǒng)進行對外披露。

而據(jù)業(yè)內(nèi)通識，一份報告的發(fā)布往往由產(chǎn)品和監(jiān)察稽查兩個部門來負責。

在應越看來，發(fā)布更正公告的機構也大致分為兩類，要么是被同行指出錯誤后立馬更正改掉；后者則可能是由于錯誤影響力較大，不得不改。如果嚴重到會危及投資人，信披義務人也存在被監(jiān)管處罰的可能。

“不過目前受處罰的公/私募機構往往是因為沒有盡到信息披露義務，中基協(xié)對機構進行處分，證監(jiān)會也會對其進行稽查或處罰?！睉奖硎?。

最后，應越還補充到，目前這類非常細節(jié)的錯誤投資者很少能發(fā)現(xiàn)，基金管理人也沒有過因更正信披而受處分的例子。但基金報告作為投資者了解所投資產(chǎn)品及公司的重要窗口，如果基金公司屢次出現(xiàn)低級的錯誤，久而久之也會影響信披公司乃至整個行業(yè)的公信力。加強信披義務人的履職盡責仍任重道遠。