界面新聞記者 | 安震
11月1日,金融監(jiān)管總局正式發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法》(以下簡稱《資本辦法》),《辦法》由正文和25個附件組成,共計約35萬字,正文重點突出總體性、原則性和制度性要求。明確具體的計量規(guī)則、技術標準、監(jiān)管措施、信息披露內容等?!掇k法》進一步完善商了業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則,推動銀行強化風險管理水平。
招聯(lián)金融首席研究員董希淼對界面新聞表示,2012年6月,原中國銀監(jiān)會公布《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》,確立了我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管制度,在推動銀行提升風險管理水平、對接國際監(jiān)管規(guī)則等方面發(fā)揮積極作用。但十多年來,經濟金融形勢發(fā)生了較大變化,原《資本辦法》存在一些不足和問題開始顯現(xiàn)。比如,對部分債權的風險權重較為單一,未充分反映風險實質;未充分體現(xiàn)差異化監(jiān)管思路,對中小銀行要求過高。與此同時,國際監(jiān)管制度也進行了改革。巴塞爾委員會2017年發(fā)布《巴塞爾協(xié)議III:后危機改革最終方案》,要求各成員按期實施。因此,根據內外新變化、新情況,及時修改調整資本管理相關規(guī)則,具有緊迫性和重要性。
2023年2月18日至3月20日,《資本辦法》向社會公開征求意見,金融監(jiān)管總局表示,與征求意見稿相比,《資本辦法》主要在以下幾方面進行了完善:一是結合相關業(yè)務風險特征,進一步校準部分風險暴露的風險權重,優(yōu)化個別表外業(yè)務適用的信用轉換系數(shù)。二是細化完善規(guī)則表述,使規(guī)則更易于理解和執(zhí)行。三是制定配套政策文件,明確過渡期安排,確保實施工作穩(wěn)妥有序。
《資本辦法》主要包括五個方面內容。
(一)構建差異化資本監(jiān)管體系。
其中,規(guī)模較大或跨境業(yè)務較多的銀行,劃為第一檔,對標資本監(jiān)管國際規(guī)則;規(guī)模較小、跨境業(yè)務較少的銀行納入第二檔,實施相對簡化的監(jiān)管規(guī)則;第三檔主要是規(guī)模更小且無跨境業(yè)務的銀行,進一步簡化資本計量要求,引導其聚焦縣域和小微金融服務。
(二)全面修訂風險加權資產計量規(guī)則,包括信用風險權重法和內部評級法、市場風險標準法和內部模型法以及操作風險標準法,提升資本計量的風險敏感性。
比如,針對房地產風險暴露中的抵押貸款,依據房產類型、還款來源、貸款價值比(LTV),設置多檔風險權重;限制內部評級法使用范圍,校準風險參數(shù)。
(三)要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施,及時、充分地掌握客戶風險變化,確保風險權重的適用性和審慎性。
金融監(jiān)管總局相關負責人表示,準確的風險暴露分類是計量前提,須明確劃分標準和認定流程;劃分銀行同業(yè)風險暴露分類、識別優(yōu)質公司或“穿透”資管產品,須加強盡職調查和基礎信息審核
(四)強化監(jiān)督檢查,優(yōu)化壓力測試,深化第二支柱應用,進一步提升監(jiān)管有效性。
一方面,參照國際標準,完善監(jiān)督檢查內容。設置72.5%的風險加權資產永久底線,替換原并行期資本底線安排;完善信用、市場和操作風險的風險評估要求,將國別、信息科技、氣候等風險納入其他風險的評估范圍。
另一方面,銜接國內現(xiàn)行監(jiān)管制度,促進政策落實。完善銀行賬簿利率、流動性、聲譽等風險的評估標準;強調全面風險管理。
(五)提高信息披露標準,強化相關定性和定量信息披露,增強市場約束。《資本辦法》引入70余張模板,提高數(shù)據披露的顆粒度,要求商業(yè)銀行按照規(guī)定的披露格式、內容、頻率、方式和質量控制等進行披露。
董希淼表示,《資本辦法》最突出變化是體現(xiàn)差異化監(jiān)管思路,構建差異化資本監(jiān)管體系。我國銀行業(yè)金融機構超過四千家,數(shù)量多、分布廣,業(yè)務規(guī)模、風險特征千差萬別。借鑒歐美等成熟國家的分類監(jiān)管做法,按照銀行規(guī)模和業(yè)務不同,將銀行劃分為三個檔次,匹配不同的資本監(jiān)管方案,在資本要求、風險加權資產計量、信息披露等要求上分類對待、區(qū)別處理。
“這就大大提高資本監(jiān)管與銀行實際的針對性和匹配性,既加強對大中型銀行的資本監(jiān)管,推動銀行業(yè)保持發(fā)展穩(wěn)健性;又適當降低中小銀行合規(guī)成本,引導其聚焦于服務縣域和小微企業(yè)。”董希淼分析。
董希淼認為,資本是商業(yè)銀行抵御各類風險的重要屏障,是服務實體經濟的重要基礎。資本管理是商業(yè)銀行的基礎制度和金融監(jiān)管的關鍵抓手之一?!顿Y本辦法》內容全面細致,堪稱“中國版巴III協(xié)議”。
《資本辦法》將于2024年1月1日起正式實施。過渡期安排包括:一是對計入資本凈額的損失準備設置2年過渡期,其間逐步提高非信貸資產損失準備最低要求,推動商業(yè)銀行合理增提損失準備,平滑對資本凈額的影響。二是對信息披露設置5年過渡期,過渡期內商業(yè)銀行根據所屬檔次、系統(tǒng)重要性程度和上市情況,適用不同的信息披露要求,穩(wěn)妥開展信息披露工作,穩(wěn)步提高信息透明度和市場約束力。
“2024年正式實施后,將產生四個方面的積極作用:一是有助于提升銀行風險管理水平,保持銀行體系穩(wěn)健性,更好地防范金融風險;二是有助于提高銀行資本監(jiān)管匹配性,將差異化監(jiān)管落到實處,減輕中小銀行合規(guī)成本;三是推動銀行提升服務實體經濟能力,特別是降低地方政府債券和優(yōu)質企業(yè)的資本占用等,實際作用較大;四是有助于我國銀行業(yè)對接巴塞爾協(xié)議III等國際規(guī)則,推動金融業(yè)對外開放不斷擴大和深化,提升全球競爭力。此外,在全面注冊制改革正式落地的背景下,新規(guī)將更好地支持銀行通過資本市場融資,豐富資本補充形式,拓寬資本補充渠道,一定程度有助于促進我國資本市場發(fā)育,提高直接融資比例?!?/p>