界面新聞?dòng)浾?| 牛其昌
青島中程(300208.SZ)海外項(xiàng)目再遇波折。
由于多次催要仍未收到高達(dá)近1.34億元的風(fēng)電項(xiàng)目結(jié)算款,青島中程海外全資子公司將菲律賓合作方告上法庭。
12月8日晚間,青島中程披露重大訴訟公告稱,公司新加坡全資子公司 ZHONGZI ZHONGCHENG TIAN CHENG EPC PTE. LTD.(下稱“TIAN CHENG”)因合同糾紛,向青島市中級人民法院提起訴訟,要求菲律賓 ENERGY LOGICS PHILIPPINES,INC.(下稱“ELPI”)支付欠款。
12月7日,公司收到青島市中級人民法院送達(dá)的《受理案件通知書》,法院決定立案審理。
1.34億工程款未結(jié)
此次涉及的項(xiàng)目要追溯至2017年1月。
彼時(shí),TIAN CHENG與ELPI簽署合同,約定由TIAN CHENG負(fù)責(zé)建設(shè)菲律賓帕蘇金風(fēng)電+光伏的風(fēng)光一體化項(xiàng)目,其中包含132兆瓦風(fēng)電項(xiàng)目及100兆瓦光伏發(fā)電項(xiàng)目。
值得一提的是,菲律賓風(fēng)光一體化項(xiàng)目合同金額高達(dá)4.38億美元,系青島中程在海外承建的第一個(gè)綠色新能源項(xiàng)目,也是中國企業(yè)在菲律賓最大的風(fēng)電和光伏總承包項(xiàng)目。在青島中程看來,“該項(xiàng)目將為公司未來在菲律賓承接同類業(yè)務(wù)帶來示范效應(yīng)”。
2018年至2020年,TIAN CHENG與ELPI分別簽署了三份補(bǔ)充協(xié)議,約定延長工期事宜并明確如果2020年9月30日前 ELPI 無法完成本案項(xiàng)目重新選址,或存在其他因素,導(dǎo)致 ELPI 不能確定是否繼續(xù)本案項(xiàng)目,TIAN CHENG有權(quán)單方面終止執(zhí)行合同中涉及的風(fēng)電項(xiàng)目,由此帶來的風(fēng)險(xiǎn)由ELPI承擔(dān)。此外,ELPI認(rèn)可 TIAN CHENG已完工部分的產(chǎn)值。
時(shí)間來到2021年,這一被青島中程寄予厚望的海外項(xiàng)目突然宣布終止。
2021年1月29日,TIAN CHENG、ELPI及青島中程簽署補(bǔ)充協(xié)議,約定上述所涉風(fēng)電項(xiàng)目終止執(zhí)行。
對于項(xiàng)目被終止的原因,青島中程表示,“原合同有關(guān)風(fēng)電項(xiàng)目選址不適宜建設(shè)風(fēng)電項(xiàng)目,加之2020年以來全球新冠疫情等多重因素影響,甲方(ELPI )決定終止原合同中有關(guān)風(fēng)電項(xiàng)目的內(nèi)容,并與乙方進(jìn)行結(jié)算”。
經(jīng)過結(jié)算,ELPI應(yīng)當(dāng)向TIAN CHENG支付扣除前期已支付款項(xiàng)后的剩余結(jié)算款人民幣約7.65億元。根據(jù)約定的支付時(shí)間,ELPI同意于2021年3月31日前累計(jì)支付不少于人民幣2億元,2021年6月30日前支付不少于人民幣5億元,2021年12月31日前結(jié)清全部款項(xiàng)。若逾期不能足額支付剩余結(jié)算款,應(yīng)支付不足金額部分的0.03%/日的違約金。
截至目前,ELPI仍欠付TIAN CHENG剩余結(jié)算款約人民幣1.34億元。雖然TIAN CHENG多次催告,但對方仍未履行,遂將其訴至法院。
需要注意的是,正是因?yàn)檫@一事件,和信會(huì)計(jì)師事務(wù)所對青島中程2022年年報(bào)出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的保留意見。
和信會(huì)計(jì)師事務(wù)所指出,青島中程與ELPI的應(yīng)收賬款金額為1.34億元,已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1337萬元,根據(jù)相關(guān)協(xié)議約定,上述應(yīng)收賬款應(yīng)于2022年6月30日之前收回,但截至審計(jì)報(bào)告日,公司尚未收回上述應(yīng)收賬款。
“我們未能就青島中程與 ELPI 的應(yīng)收賬款于2022年12月31日壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的合理性獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù),也無法確定是否有必要對相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目及披露作出調(diào)整。”和信會(huì)計(jì)師事務(wù)所在審計(jì)報(bào)告中如是強(qiáng)調(diào)。
在被出具非標(biāo)報(bào)告后,深交所于今年5月26日向青島中程下發(fā)問詢函,要求其說明上述應(yīng)收賬款逾期的具體原因,該筆應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備是否充分,以及公司針對欠款方采取的具體催收、追償措施及實(shí)施效果。
從青島中程披露的歷史賬款回收情況來看,其與 ELPI 簽訂總承包合同以來,截至2022年4月26日,對方共計(jì)向公司支付資金7.75億元(包括已支付的風(fēng)電項(xiàng)目結(jié)算款,風(fēng)電、光伏項(xiàng)目合同執(zhí)行過程中應(yīng)由業(yè)主方承擔(dān)的稅費(fèi)、物流等款項(xiàng))。但自2022年4月27日至今,對方未再支付款項(xiàng)。
多個(gè)海外項(xiàng)目遇阻
受ELPI遲遲未支付剩余結(jié)算款影響,青島中程此前表示,若對方無法持續(xù)回款,公司存在計(jì)提信用減值損失從而影響各期利潤的風(fēng)險(xiǎn)。為此,公司將持續(xù)敦促業(yè)主回款,并視情況采取包括但不限于要求其支付違約金、質(zhì)押股權(quán)、提起法律訴訟等措施以保障合法權(quán)益。
談及本次訴訟對公司本期利潤或期后利潤的可能影響,青島中程表示,由于本次訴訟尚未開庭審理及判決,對公司本期利潤及期后利潤的影響尚無法作出預(yù)判,并提醒投資者注意風(fēng)險(xiǎn)。
公開資料顯示,青島中程前身是由中國電力技術(shù)進(jìn)出口公司、山東省電力局物資處、青島市電業(yè)局和青島變壓器集團(tuán)公司于1998年合資組建的國有企業(yè)——恒順電器有限公司。目前公司第一大股東系青島市國資委下屬國企——青島城市建設(shè)投資(集團(tuán))有限責(zé)任公司的子公司青島城投城金控股集團(tuán)有限公司(下稱“青島城投”),持股比例為30.85%。
國資背景之下,青島中程主營業(yè)務(wù)圍繞海外板塊展開,其中包括鎳礦開發(fā)、海外工業(yè)園區(qū)開發(fā)運(yùn)營、國內(nèi)外貿(mào)易經(jīng)營等,項(xiàng)目主要在印尼、菲律賓兩國。
青島中程海外總承包項(xiàng)目的運(yùn)營模式,可以簡單概括為“利用自身在電力建設(shè)方面的優(yōu)勢,在電力資源匱乏的印尼、菲律賓等國家進(jìn)行產(chǎn)業(yè)布局”。
在布局過程中,公司首先取得海外當(dāng)?shù)卣闹С?,再根?jù)當(dāng)?shù)刭Y源儲(chǔ)備狀況與海外有實(shí)力的公司進(jìn)行電力建設(shè)項(xiàng)目工程總承包,通過開拓綠色能源項(xiàng)目,拉動(dòng)成套設(shè)備出口,從而提高主營業(yè)務(wù)收入。上述菲律賓風(fēng)光一體化項(xiàng)目走的便是這一路線。
盡管海外市場潛力巨大,但潛在的風(fēng)險(xiǎn)亦不容忽視。
“公司在海外投資及擬收購的項(xiàng)目,雖然在前期已請相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了充分論證,并經(jīng)過了董事會(huì)及股東大會(huì)的審議研究,但由于在項(xiàng)目實(shí)施及營運(yùn)過程中可能會(huì)由于市場變化、政策調(diào)整、投資地人文環(huán)境不適應(yīng)、市場拓展不力、人力資源不足等問題,存在投資項(xiàng)目時(shí)間進(jìn)度不能按照計(jì)劃進(jìn)行或項(xiàng)目收益無法達(dá)到預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)?!鼻鄭u中程多次在定期報(bào)告中提到。
以菲律賓風(fēng)光一體化項(xiàng)目為例,簽訂協(xié)議近七年來,除了風(fēng)電項(xiàng)目終止之外,光伏項(xiàng)目亦遲遲未達(dá)結(jié)算條件。
青島中程在三季報(bào)中披露,受經(jīng)濟(jì)環(huán)境及當(dāng)?shù)刈冸娬窘尤腴g隔未建設(shè)完工的影響,菲律賓光伏項(xiàng)目仍未能實(shí)現(xiàn)并網(wǎng)發(fā)電及結(jié)算,公司根據(jù)與施工單位溝通的會(huì)議紀(jì)要及施工組織計(jì)劃約定,爭取于2024年1月底具備商業(yè)運(yùn)行條件。
針對投資者的質(zhì)疑,青島中程進(jìn)一步解釋稱,“公司在菲律賓承接的光伏項(xiàng)目未達(dá)到結(jié)算條件,目前屬于合同資產(chǎn)未轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款,因此未回款;公司今年成立了菲律賓項(xiàng)目專班,一方面加快光伏項(xiàng)目進(jìn)度,另一方面督促業(yè)主對風(fēng)電項(xiàng)目回款。公司將視情況采取必要的法律手段進(jìn)行追索”。
實(shí)際上,相比菲律賓風(fēng)光一體化項(xiàng)目遇阻,青島中程在印尼的多個(gè)礦產(chǎn)項(xiàng)目更加波折,不僅多數(shù)在手礦權(quán)時(shí)隔多年未能開采,還被卷入采礦權(quán)證撤銷的風(fēng)波。
界面新聞注意到,青島中程在印尼共持有包括CIS煤礦在內(nèi)的6個(gè)礦權(quán),初始收購金額合計(jì)5.34億元。除了BMU鎳礦今年剛剛實(shí)現(xiàn)開采之外,其他礦權(quán)均未進(jìn)行開采,甚至有的沒有進(jìn)行全面詳勘。
其中,CIS煤礦早在2013年便已經(jīng)取得,在至今長達(dá)近十年的時(shí)間里未進(jìn)行開采,如今又面臨采礦權(quán)證到期而無法延期的風(fēng)險(xiǎn)。TAJ錳礦礦證到期后,延期手續(xù)仍在辦理中,公司至今未收到確認(rèn)可延期的函件。
除此之外,Madani鎳礦、IPC煤礦去年還被卷入采礦權(quán)證撤銷的風(fēng)波,ASM石灰石礦也曾收到取消采礦權(quán)證的通知。
青島中程表示,若CIS煤礦的采礦權(quán)證糾紛不能解決或CIS煤礦、TAJ錳礦的采礦權(quán)證最終無法延期,公司將存在對CIS煤礦、TAJ錳礦全額轉(zhuǎn)銷并終止確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)。
值得一提的是,由于未及時(shí)披露關(guān)于Madani鎳礦、IPC煤礦境外涉訴事項(xiàng),青島中程去年還連遭深交所和青島證監(jiān)局點(diǎn)名,公司時(shí)任董事長邱岳、時(shí)任總經(jīng)理李向罡、現(xiàn)任董秘趙子明被認(rèn)定對上述問題承擔(dān)主要責(zé)任,并被出具警示函,記入誠信檔案。
有投資者還曾委托律師以證券虛假陳述對青島中程進(jìn)行索賠,并獲青島中院立案受理。
從業(yè)績來看,此前已連續(xù)四年虧損的青島中程,今年以來仍未擺脫虧損泥潭。三季報(bào)顯示,2023年前三季度,公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入3.63億元,同比下降19.15%;歸母凈利潤-8390萬元,同比增長21.04%。
有投資者曾在互動(dòng)易平臺(tái)提出質(zhì)疑,印尼鎳礦項(xiàng)目啟動(dòng)近十年未有實(shí)質(zhì)性進(jìn)展,是否已造成國有資產(chǎn)流失?對此青島中程回應(yīng)“不存在上述情況”。