文|面包財(cái)經(jīng)

編者按：

《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人、其他從事保薦業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，恪守業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范，誠實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，廉潔從業(yè)，盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市，持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾、信息披露等義務(wù)。

12月6日，榮聯(lián)科技發(fā)布公告稱，公司收到《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》。《告知書》表示，榮聯(lián)科技涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，已由北京證監(jiān)局調(diào)查完畢，北京證監(jiān)局依法擬對(duì)相關(guān)當(dāng)事人作出行政處罰、采取市場(chǎng)禁入措施。   

根據(jù)北京證監(jiān)局調(diào)查顯示，榮聯(lián)科技在2016年至2018年期間，通過虛減成本的方式合計(jì)虛增利潤(rùn)超2億元。

榮聯(lián)科技2015年非公開發(fā)行保薦機(jī)構(gòu)為國海證券，督導(dǎo)期持續(xù)至2016年底。根據(jù)保薦總結(jié)書，國海證券在督導(dǎo)期內(nèi)沒有發(fā)現(xiàn)發(fā)行人的信息披露存在違規(guī)違法的情況，也未發(fā)現(xiàn)其存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的情況。

榮聯(lián)科技接連出現(xiàn)財(cái)務(wù)虛假記載、信披違規(guī)等事項(xiàng)，國海證券作為時(shí)任保薦機(jī)構(gòu)，是否在督導(dǎo)期盡職履行其督導(dǎo)義務(wù)？

榮聯(lián)科技：合計(jì)虛增利潤(rùn)超2億元    

中國證監(jiān)會(huì)北京監(jiān)管局《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》顯示，2016年至2018年，榮聯(lián)科技部分已確認(rèn)收入的訂單中包含的發(fā)出商品未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，部分已發(fā)出并實(shí)際使用的屬于庫存商品的維修備件未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，導(dǎo)致公司2016年、2017年、2018年年度報(bào)告存在虛假記載，分別虛減成本4626.35萬元、5688.38萬元、9725.05萬元，并分別虛增利潤(rùn)4626.35萬元、5688.38萬元、9725.05萬元。

面包財(cái)經(jīng)研究員梳理公開資料發(fā)現(xiàn)，此前榮聯(lián)科技就因信披違規(guī)等被交易所監(jiān)管關(guān)注。

2021年7月，榮聯(lián)科技被深交所出具局監(jiān)管函。

2021年12月，因2016-2018年財(cái)報(bào)利潤(rùn)虛增，公司時(shí)任董事長(zhǎng)王東輝、總經(jīng)理張彤、財(cái)務(wù)總監(jiān)鞠海濤被出具警示函。

2023年1月，榮聯(lián)科技被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

保薦機(jī)構(gòu)國海證券督導(dǎo)是否盡職？

榮聯(lián)科技成立于2001年，2011年在深交所上市，公司主營業(yè)務(wù)包括企業(yè)服務(wù)、物聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)、生命科學(xué)。三季報(bào)顯示，榮聯(lián)科技今年前三季度實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入16.94億元，同比下滑29.09%；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)虧損3877.62萬元，同比下滑385.32%。   

面包財(cái)經(jīng)研究員梳理公開資料發(fā)現(xiàn)，榮聯(lián)科技2015年非公開股票的發(fā)行保薦機(jī)構(gòu)、持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)為國海證券，持續(xù)督導(dǎo)期2015年12月9日至2016年12月31日。

根據(jù)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》，榮聯(lián)科技2016年至2018年年度報(bào)告存在虛假記載。

國海證券在2016年保薦工作報(bào)告中顯示，保薦機(jī)構(gòu)并未發(fā)現(xiàn)榮聯(lián)科技在相關(guān)報(bào)告期內(nèi)存在信息披露問題。

此外，國海證券在2017年4月的出具的保薦總結(jié)報(bào)告書中稱：“本保薦機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人的信息披露進(jìn)行持續(xù)關(guān)注，審閱其信息披露文件及向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件，在督導(dǎo)期內(nèi)沒有發(fā)現(xiàn)發(fā)行人的信息披露存在違規(guī)違法的情況，也未發(fā)現(xiàn)其存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的情況?！?/p>

根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第13號(hào)——保薦業(yè)務(wù)》第十九條，保薦人和保薦代表人應(yīng)當(dāng)督導(dǎo)上市公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)控制度，包括但不限于財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度和內(nèi)部審計(jì)制度，以及募集資金使用、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外投資等重大經(jīng)營決策的程序與規(guī)則等。

榮聯(lián)科技接連出現(xiàn)財(cái)務(wù)虛假記載、被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查等事項(xiàng)，國海證券作為時(shí)任保薦機(jī)構(gòu)，是否在督導(dǎo)期盡職履行其督導(dǎo)義務(wù)？   

國海證券：曾因信披違規(guī)被北交所口頭警示 

根據(jù)北交所披露，國海證券在2月就作為保薦代表人被北交所予以口頭警示，違規(guī)事由為信息披露違規(guī)。

公開信息顯示，何春梅現(xiàn)任國海證券董事長(zhǎng)；盧凱擔(dān)任國海證券總裁；覃力擔(dān)任國海證券合規(guī)總監(jiān)。

保薦、督導(dǎo)項(xiàng)目出現(xiàn)問題，國海證券風(fēng)控合規(guī)團(tuán)隊(duì)是否做到了勤勉盡責(zé)，公司內(nèi)控是否合規(guī)？董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、合規(guī)總監(jiān)等高管該如何堵住風(fēng)控漏洞？

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