文|時(shí)代周報(bào) 王晨婷???
編輯|梁勵
生活在湖南某三線城市的小許決定放棄公積金。
小許有房無貸,也不打算在未來買房,每個(gè)月近千元的公積金扣款扣得他心痛。一番糾結(jié)后,小許跟單位簽下了自愿放棄繳存住房公積金的聲明書。
按照《住房公積金管理?xiàng)l例》,單位給員工繳納公積金是強(qiáng)制性的。
但在現(xiàn)實(shí)生活中,時(shí)有企業(yè)未足額繳納公積金的案例,而員工主動拒交公積金的情況也不少見。
根據(jù)統(tǒng)計(jì),2022年,全國職工總數(shù)為4.02億人左右,而全國住房公積金實(shí)繳職工1.7億人,不足50%。尤其在部分三四線城市,職工繳存公積金的比例更加有限。
作為一項(xiàng)福利制度,住房公積金為何在三四線城市難以發(fā)揮應(yīng)有的作用?
近年推行的公積金制度改革,能否讓三四線城市的公積金資金池“活起來”?
“錢還是拿在自己手里踏實(shí)”
“我就希望公積金(繳納公積金的錢)可以直接打到我卡里?!绷f。
柳元是寧夏吳忠人,在銀川的一家私營企業(yè)工作,不交公積金。
他告訴時(shí)代周報(bào)記者,他在上一個(gè)工作單位,每個(gè)月工資5000元,算上加班工資共有5500元。
在社保公積金這一項(xiàng),每個(gè)月個(gè)人就要扣900多元,到手4500元,房租800元。
“每個(gè)月再寄回家兩三千,剩手里的錢不足一千塊。別說存錢了,吃頓好的都不舍得?!?/p>
在洽談新工作聊到公積金的部分時(shí),雙方對“不交公積金能提高一些工資待遇”達(dá)成了一致意見。
如今,他每月剩手里的錢能有兩千多元,慢慢攢下自己的一筆小錢。
“我個(gè)人交一部分,單位會給我交同等比例的公積金,這個(gè)我知道。但是我不考慮在銀川買房,現(xiàn)在房價(jià)太高了,貸款也買不起。公積金香歸香,但我就想每個(gè)月到手的錢能多一點(diǎn)?!绷寡?。
在內(nèi)蒙古包頭做外賣員的王雨,將不交公積金視作理所當(dāng)然?!拔易约洪_過店,在廠里打過工,送過快遞送過外賣,從來沒交過公積金。你上去跟廠里說我要交公積金,那誰還招你啊,肯定招別人去了。”
所謂“自愿”與否,實(shí)際上是部分勞動者在企業(yè)面前缺乏話語權(quán),在有可能不交的情況下,企業(yè)自然缺乏繳納動力。而在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū),用工關(guān)系更為復(fù)雜,不交公積金的情況也更為常見。
時(shí)代周報(bào)記者注意到,11月1日起,包頭市正式受理靈活就業(yè)人員繳存住房公積金業(yè)務(wù),當(dāng)天共有370多名靈活就業(yè)人員辦理了住房公積金繳存開戶業(yè)務(wù)。
但王雨表示,自己不會去開戶:“錢還是拿在自己手里踏實(shí)?!?/p>
是盈是虧?
不管自愿與否,現(xiàn)實(shí)生活中,不買公積金的并非少數(shù)。
根據(jù)《全國住房公積金2022年年度報(bào)告》,2022 年,住房公積金實(shí)繳單位452.72萬個(gè),實(shí)繳職工16979.57萬人。
而截至2022年,全國在職職工為4.02億人左右,即公積金覆蓋率為42.2%。
在部分經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對較緩的三四線城市,公積金覆蓋率相對更低。
最近因大學(xué)生預(yù)繳公積金政策引發(fā)爭議的周口就是代表城市之一。
11月24日,周口市住房公積金管理中心推出新政,在校大學(xué)生開設(shè)個(gè)人賬戶后,每月需預(yù)繳1008元,連續(xù)繳存半年以上,畢業(yè)后五年內(nèi)可享受貸款額度上限為60萬元的優(yōu)惠政策。
業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)為,此舉主要是鼓勵大學(xué)生未來在本地購房,但有“超前”之嫌。實(shí)際上,細(xì)看周口去年的公積金報(bào)告就可發(fā)現(xiàn),當(dāng)?shù)毓e金普惠率還處于很低的水平。
作為河南第三人口大市,周口有881萬常住人口,而2022年公積金繳納職工數(shù)量僅有38萬人,繳存額居河南全省倒數(shù)第三。交的人少,用的更少。
2022年,周口住房公積金提取率僅36.66%,在河南全省位列最末。
再以經(jīng)濟(jì)整體較發(fā)達(dá)的江蘇省為例,根據(jù)該省2022年公積金報(bào)告,實(shí)繳職工數(shù)最多的城市為蘇州和南京,均為新一線城市。
如果按照實(shí)繳職工數(shù)和該地常住人口之間的比例簡單計(jì)算,除了二線城市徐州,江蘇7個(gè)三線城市的公積金繳納比例均低于一、新一線和二線城市。
從我國住房公積金制度起源來看,其脫胎于單位分房制,借鑒了新加坡的中央公積金制度,在1999年以《住房公積金管理?xiàng)l例》的形式確立下來。
公積金作為職工個(gè)人的住房儲金,是城鎮(zhèn)居民實(shí)現(xiàn)住有所居的重要保障。其本質(zhì)相當(dāng)于個(gè)人強(qiáng)制儲蓄。
使用公積金貸款購房,是公積金最“合算”的用處。
一般來說,各地會明確公積金最高貸款額度。
目前,首套房公積金貸款五年期以下利率為2.6%,五年期以上為3.1%。相應(yīng)的五年期以上商業(yè)貸款大約是4.2%左右(各地根據(jù)政策有所差異),不少三四線城市首套房貸款跌破4%。
“以前房屋市場好,拿公積金貸款比商業(yè)貸款低將近2個(gè)百分點(diǎn),現(xiàn)在商業(yè)房貸也越來越低,房價(jià)不漲反跌,交公積金自然不愿意了。”在包頭做律師的左微在采訪中對時(shí)代周報(bào)記者說。
那么,如果繳存者暫時(shí)不使用公積金進(jìn)行貸款買房,繳納公積金是盈是虧?
浙江大學(xué)光華法學(xué)院副教授鐘瑞慶給時(shí)代周報(bào)記者算了一筆賬:按照規(guī)定,單位和個(gè)人最高可各交工資12%的公積金,對于個(gè)人來說,收益主要是免稅收益,比如月入10萬元,對應(yīng)部分的最高稅率是45%,而公積金部分不需要交稅。
而按照目前規(guī)定,住房公積金免繳個(gè)人所得稅,但有最高限額,為當(dāng)?shù)卦缕骄べY的三倍的24%。
假如當(dāng)?shù)卦缕骄べY為1萬元,則有1萬*3*24%即7200元的部分可以免征個(gè)人所得稅,免稅收益則有7200*45%,即3240元。
由此可得,公積金制度帶來的收益取決于工資的稅率,如果工資未達(dá)到個(gè)稅起程點(diǎn),則無法通過公積金獲得免稅收益。這部分免稅收益也并非完全由個(gè)人獲得,還需要考慮到公積金管理中心的利率低于市場平均,即公積金存放時(shí)間越長,犧牲的利息就越多。
目前,職工住房公積金賬戶存款利率按照一年期定期存款基準(zhǔn)利率執(zhí)行,即利率為1.5%。而國有銀行活期存款利率約0.2%,三個(gè)月定期在1.5%左右,五年期大約為2.65%。
提取之別
在采訪中,多數(shù)不愿意繳納公積金者的理由是,公積金提取難度大,“真正到手的才是自己的錢”。
據(jù)時(shí)代周報(bào)記者了解,各地提取公積金的政策并不完全一致,租房提取是比較常見的模式。
一般來說,租房提取都要求職工本人及家庭成員在本地沒有房產(chǎn)。
以一線城市為例,深圳市住房公積金管理中心在今年10月發(fā)布新政,無房的繳存職工辦理租房提取,每月最高可以按申請當(dāng)月應(yīng)繳存額100%提取,職工通過“粵省事”等小程序即可線上辦理。在此之前,每月最高提取額度為繳存額的65%。
2022年,深圳共有252.85萬繳存職工辦理了租房提取業(yè)務(wù)(實(shí)繳職工總數(shù)為718.86萬人)。其中,非深圳戶籍的新市民職工和35周歲及以下的青年人職工占比達(dá)九成以上。
而以內(nèi)蒙古赤峰為例,租房提取需要公積金中心出具無房證明后在線下窗口辦理提取,且每間隔12個(gè)月在本人賬戶提取租金不超過8000元。按月計(jì)算,每月可以提取的金額不超過667元。
周口則在今年4月提高了租房提取額度,對于有租賃合同的,提取額度不超過實(shí)際已支付的租金;無租賃合同或租賃合同未登記備案的,提取限額執(zhí)行每人每年不超過6000元。
按照《住房公積金管理?xiàng)l例》,除了常見的購房和租房提取,職工只有在建造、翻修、大修自住住房、離退休、出境定居等情況下可以提取公積金。
這對于有房無貸,也無租房需求的職工來說,基本上只能等到退休才能提取了。
“強(qiáng)制”與否
在部分經(jīng)營者看來,不給員工繳納公積金是“效益”更高的選擇。
在浙江某三線城市經(jīng)營個(gè)體工商戶的李三華給時(shí)代周報(bào)記者算了一筆賬:他有三個(gè)員工,雙方約定的工資是每個(gè)月六千元。五險(xiǎn)都算上,企業(yè)需要繳存的比例達(dá)25.7%,也就是1542元,如果公積金再按照5%最低的繳存標(biāo)準(zhǔn)繳存,則需要300元。
“說實(shí)話負(fù)擔(dān)不起,小店基本都不交的,員工從來也沒有說過要交。如果一定要交,只能說工資放低一點(diǎn)嘛?!?/p>
那么,企業(yè)給員工繳納公積金是否是強(qiáng)制性的?
如果在搜索引擎上輸入以上問題,會得到一個(gè)鏗鏘有力的“是”。在社交媒體上,也有不少帖子教勞動者在遇上不繳公積金的單位時(shí)如何維權(quán)。但在實(shí)踐中,“公積金是否強(qiáng)制”依舊眾說紛紜。
為此,時(shí)代周報(bào)記者咨詢了幾個(gè)地區(qū)的住房公積金管理中心。上海住房公積金管理中心的工作人員回復(fù),企業(yè)如果遇到非農(nóng)戶口的職工,必須強(qiáng)制繳納公積金,如果是農(nóng)業(yè)戶口的員工,單位自行決定交還是不交。如果未交,員工后續(xù)進(jìn)行投訴的話,肯定會要求單位追繳。
對于員工個(gè)人表示自愿不繳納的情況,該工作人員表示:“國家政策高于個(gè)人意愿?!?/p>
江西上饒公積金管理中心的工作人員則表示,企業(yè)是否交公積金是企業(yè)自己決定的,管理中心沒有強(qiáng)制約束力。
“管理中心肯定是鼓勵企業(yè)交,但不能強(qiáng)迫企業(yè)交。如果簽合同的時(shí)候約定了交五險(xiǎn)一金,那是要交,但不是管理中心約束的,后續(xù)要舉報(bào)找我們也沒用,要找勞動局勞動仲裁之類的。假如企業(yè)人數(shù)少于三人,達(dá)不到開戶條件,想交都交不了?!?/p>
北京卓緯律師事務(wù)所合伙人孫志峰律師分析,公積金繳納屬于強(qiáng)制性義務(wù)?!蹲》抗e金管理?xiàng)l例》第二十條第一款規(guī)定,單位應(yīng)當(dāng)按時(shí)、足額繳存住房公積金,不得逾期繳存或者少繳。
相應(yīng)的,該條例第三十八條規(guī)定了單位補(bǔ)繳或少繳住房公積金的法律責(zé)任。
他指出,從以上規(guī)定可見,公積金具有強(qiáng)制性、義務(wù)性和專項(xiàng)性,不繳、少繳的,通常屬于違法情形,員工有權(quán)要求住房公積金管理中心核查并責(zé)令限期繳存。
“實(shí)踐中,各地對于住房公積金繳納要求存在差異,比如部分地區(qū)規(guī)定農(nóng)村戶口人員可不強(qiáng)制繳納?!睂O志峰對時(shí)代周報(bào)記者說。
在他看來,造成各地區(qū)別的原因主要是經(jīng)濟(jì)和用工機(jī)構(gòu)存在差異,一是各地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在差異,不同區(qū)域企業(yè)承擔(dān)用工成本能力存在較大差異。
二是公積金使用情況存在差異,公積金使用者大多集中于大城市,偏遠(yuǎn)或農(nóng)村地區(qū)客觀需求不足。
三是用工生態(tài)存在差異,大城市勞動者與用工單位之間法律關(guān)系,以及該關(guān)系下的用人單位和勞動者之間權(quán)利義務(wù)內(nèi)容已經(jīng)成為普世價(jià)值,但中小城市或農(nóng)村用工關(guān)系更為復(fù)雜,形成穩(wěn)定的符合法律規(guī)定勞動關(guān)系并不一定如大城市一樣占據(jù)絕對比例。
四是城市與農(nóng)村在社會保障方面存在客觀和制度層面的差異。
難題何解
由此看來,部分三四線城市繳納公積金強(qiáng)制性低、提取手段少且難、房地產(chǎn)市場低迷,是三四線城市公積金面臨難題的主要原因。
那么,喚醒“沉睡的公積金”,有何解法?
首先是強(qiáng)制性問題。如今的住房公積金制度雖有強(qiáng)制為名,但強(qiáng)制之實(shí)方面仍有提升空間。中國社會科學(xué)院財(cái)經(jīng)戰(zhàn)略研究院副研究員高廣春認(rèn)為,當(dāng)下,關(guān)于住房公積金的制度性規(guī)范就是《住房公積金管理?xiàng)l例》,該條例為行政法規(guī),立法層級不夠高,即使不考慮提高其立法層級也應(yīng)盡快擴(kuò)大其涵蓋范圍。
值得一提的是,近年來住房公積金制度也在不斷的改革中?!蹲》抗e金管理?xiàng)l例》修訂版在2015年開始征求意見,增加了租房、交物業(yè)費(fèi)等提取條件,并在2019年正式通過。
2020年前后,公積金“存廢”之爭曾引發(fā)熱議。
當(dāng)年5月18日,中共中央、國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于新時(shí)代加快完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的意見》,明確提到“加快建立多主體供給、多渠道保障、租購并舉的住房制度,改革住房公積金制度”,公積金以改革為主的大方向由此明朗。
在2021年初發(fā)布的“十四五綱要”中,提到要改革完善住房公積金制度,健全繳存、使用、管理和運(yùn)行機(jī)制。
方便公積金提取是改革的一大方向。河南周口、安徽合肥、河北辛集、貴州安順等地都是在今年發(fā)布公積金新政,提高了租房提取的金額或簡化相關(guān)手續(xù),讓部分職工的租房提取不至于成為“鏡花水月”。
業(yè)內(nèi)專家建議,未來,應(yīng)該允許公積金在更多渠道使用,如從人性化管理角度考慮,允許因大病、突發(fā)事件等原因造成生活嚴(yán)重困難的繳存職工提取住房公積金。曾被我國借鑒的新加坡中央公積金制度也主要有三種提取方式,即醫(yī)療費(fèi)用、住房和退休。
在近兩年的房地產(chǎn)市場低迷期中,住房公積金也頻頻被寄予厚望,成為地方政府使用最多的政策工具,包括調(diào)低公積金貸款首付款比例、提高公積金貸款額度、放開“商轉(zhuǎn)公”和異地貸款限制、允許提取公積金作為首付款等。
截至2022年年末,住房公積金繳存余額92454.82億元,接近十萬億規(guī)模,已經(jīng)成為促進(jìn)住房消費(fèi)不可忽視的力量。
然而目前來看,雖然三四線城市是出政策最積極的區(qū)域,但房地產(chǎn)市場尚未完全恢復(fù)。
根據(jù)中指研究院最新發(fā)布的《百城價(jià)格指數(shù)報(bào)告》,新建住宅方面,11月三四線代表城市房價(jià)同比下跌0.47%,梯隊(duì)內(nèi)近8成城市房價(jià)同比下跌;二手房方面,三四線代表城市二手住宅價(jià)格同比下跌3.76%。
歸根到底,三四線城市產(chǎn)生公積金難題的原因,還是地方經(jīng)濟(jì)和人口外流。
“無論是私營企業(yè)還是靈活就業(yè)人群,其中的焦點(diǎn)癥結(jié)在于收入水平低。低收入水平人群的存在是收入分布的規(guī)律使然,需要公共政策通過轉(zhuǎn)移支付等再分配的方式進(jìn)行緩釋。由此,應(yīng)對主線應(yīng)該是公共政策支持,除了各種可能的諸如暫時(shí)緩繳、少繳、遲付等減壓政策外,財(cái)政還應(yīng)拿出真金白銀助力推動?!备邚V春說。
他建議,財(cái)政可以出資建立住房公積金普惠運(yùn)行基金,并在全國范圍內(nèi)通過競爭機(jī)制,遴選專業(yè)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。
(應(yīng)采訪對象要求,本文的小許、柳元、王雨、李三華為化名)