界面新聞?dòng)浾?| 李科文
界面新聞編輯 | 謝欣
被詐騙超9000萬(wàn)元后,海普瑞終于了披露自己如何被詐騙的過(guò)程。
1月31日,海普瑞公告了對(duì)深交所問(wèn)詢函的回復(fù)。在回復(fù)函中,海普瑞簡(jiǎn)單地講述了被詐騙的過(guò)程。
海普瑞表示,犯罪分子通過(guò)偽造公司高管、外部律師及審計(jì)師郵箱等方式向意大利子公司總經(jīng)理發(fā)送郵件,并以公司正在進(jìn)行一項(xiàng)高度機(jī)密的并購(gòu)為由設(shè)下騙局,使得意大利子公司總經(jīng)理誤認(rèn)為該事項(xiàng)屬實(shí)并按照犯罪分子的要求避開(kāi)公司內(nèi)部資金支付流程,累計(jì)向其打款1170余萬(wàn)歐元。
海普瑞表示,公司在察覺(jué)異常后于第一時(shí)間向當(dāng)?shù)鼐綀?bào)案,并緊密配合意大利警方盡力追查詐騙團(tuán)伙。與此同時(shí),公司立即聘請(qǐng)律師事務(wù)所并成立獨(dú)立第三方調(diào)查小組對(duì)此事件進(jìn)行全面調(diào)查。專項(xiàng)調(diào)查組由公司獨(dú)立董事領(lǐng)導(dǎo),并委托國(guó)際領(lǐng)先的法證調(diào)查團(tuán)隊(duì)在知名國(guó)際性律師事務(wù)所的協(xié)同配合下開(kāi)展調(diào)查工作。
六成歐元銀行存款被騙走
海普瑞遭電信詐騙的詳細(xì)過(guò)程如同開(kāi)黑箱。
海普瑞的現(xiàn)金分別存在美國(guó)、歐洲和香港的銀行。截至2023年6月末,海普瑞貨幣資金22.72億元,其中存放在境外的款項(xiàng)4.78億元。
據(jù)2023年年報(bào),海普瑞分別擁有4172.15萬(wàn)美元,1886.61萬(wàn)歐元,4129.46萬(wàn)港元,8.1萬(wàn)加拿大元,938.54萬(wàn)英鎊,28.87萬(wàn)瑞典克郎,1412.27瑞士法郎和1394.86萬(wàn)波蘭茲羅提。
可以說(shuō),海普瑞此次直接被電信詐騙竟騙走歐元現(xiàn)金存款的六成。
此外,若以在發(fā)生期間海普瑞2023年前三季度的凈利潤(rùn)來(lái)對(duì)比,此次海普瑞被騙取約占2023年年前三季度凈利潤(rùn)的6成。
據(jù)2023年三季度報(bào),2023年前三季度,海普瑞實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入40.63億元,同比下降24.69%;實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1.43億元,同比下降78.05%。
最讓投資者懷疑的其實(shí)是,被騙的意大利子公司其業(yè)務(wù)規(guī)模是否與這巨額現(xiàn)金存款匹配。
雖然歐洲是全球最大的依諾肝素鈉制劑市場(chǎng),也就是海普瑞業(yè)務(wù)面對(duì)的主要市場(chǎng),但其并未披露過(guò)意大利子公司的實(shí)際體量。
據(jù)2022年報(bào),天道意大利的業(yè)務(wù)性質(zhì)為進(jìn)出口貿(mào)易,從事與肝素相關(guān)業(yè)務(wù)。據(jù)海普瑞港股招股書(shū),天道意大利成立于2017年4月4日,注冊(cè)資本為1萬(wàn)歐元,主營(yíng)業(yè)務(wù)為醫(yī)療產(chǎn)品貿(mào)易。
對(duì)此,海普瑞僅曾在招股書(shū)中表示,意大利是海普瑞依諾肝素鈉制劑于2018年起發(fā)力的新主要銷售市場(chǎng)。據(jù)海普瑞港股招股書(shū),2019年,其在英國(guó)和波蘭的市場(chǎng)份額最大,而在意大利和奧地利的市場(chǎng)份額領(lǐng)先,分別占這些國(guó)家市場(chǎng)份額的60.3%、52.6%、34.7%和19.1%。
海普瑞表示,公司在包括意大利在內(nèi)的歐盟和非歐盟歐洲國(guó)家,通過(guò)自有營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)對(duì)目標(biāo)客戶進(jìn)行學(xué)術(shù)推廣,直接參與當(dāng)?shù)蒯t(yī)院和零售藥房的招標(biāo),獲得業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)以后直接進(jìn)行銷售或通過(guò)當(dāng)?shù)胤咒N商實(shí)現(xiàn)銷售。其中,在意大利,分銷商直接給海普瑞下發(fā)訂單。而海普瑞通常會(huì)給予意大利的分銷商一至二個(gè)月的信用期。
損失恐難被追回
海普瑞這筆被騙款能否追回存在巨大不確定性。對(duì)此,海普瑞也表示,由于案件仍在偵辦中,最終結(jié)果尚無(wú)法確認(rèn)。
在此之前,就有正處于IPO過(guò)程中的公司遭遇到類似的郵件類型的電信詐騙。眼科生物科技公司撥康視云在遞表港交所的時(shí)候就披露其在2019年遭電詐的事宜。
如今五年時(shí)間過(guò)去,撥康視云這筆款項(xiàng)損失至到現(xiàn)在也仍未追回。撥康視云損失的106.5萬(wàn)美元,但獲得了41萬(wàn)美元的保險(xiǎn)賠償。
撥康視云表示,2019年2月20日至2019年3月4日,其執(zhí)行董事首席運(yùn)營(yíng)官Dinh收到冒充實(shí)控人Ni的詐騙電子郵件。Dinh被黑客要求將資金從撥康視云的美國(guó)銀行賬戶匯入指定的兩間香港公司的銀行賬戶。
撥康視云表示,Ni在期間主要在美國(guó)境外旅行,Ni與Dinh之間主要是通過(guò)郵件聯(lián)系。Dinh曾要求對(duì)方提供交易的發(fā)票。黑客冒充Ni通過(guò)電子郵件中提供了偽造發(fā)票。Dinh未發(fā)現(xiàn)異常,因此,Dinh依據(jù)當(dāng)時(shí)的郵件指示對(duì)黑客指定的賬戶進(jìn)行了轉(zhuǎn)賬。
2019年3月9日,轉(zhuǎn)賬完成后,實(shí)控人Ni在其郵箱被刪除的資料夾中發(fā)現(xiàn)與詐騙相關(guān)的郵件。隨后,其意識(shí)到自己的郵箱賬戶遭黑客入侵。Ni立即聯(lián)系Dinh并與其向美國(guó)和香港警方報(bào)案。
此外,海普瑞是如何發(fā)現(xiàn)被騙事宜也沒(méi)有披露,是否還留存騙子詐騙過(guò)程中使用郵件交流的痕跡?累計(jì)向犯罪分子打款1170余萬(wàn)歐元,這意味著詐騙1170余萬(wàn)歐元并非一次性完成,期間為發(fā)現(xiàn)任何異常?無(wú)論如何,遭電信詐騙損失慘重都暴露出海普瑞的資金管理存在巨大漏洞。
對(duì)此,海普瑞則回應(yīng),公司目前現(xiàn)行有效的包括《子公司管理制度》、《全球賬戶管理流程及余額報(bào)送機(jī)制》、《應(yīng)付賬款管理流程》等制度及流程,其中明確了相關(guān)資金支付環(huán)節(jié)的審批流程與權(quán)限。
海普瑞表示,本次事件中,意大利子公司總經(jīng)理遭受詐騙,在誤以為公司收購(gòu)事項(xiàng)屬實(shí)并得到了管理層的授權(quán)后,按照犯罪分子以保證機(jī)密為由的要求,刻意避開(kāi)公司內(nèi)部資金支付流程,向其進(jìn)行了打款。
海普瑞表示,由于該事件具有較大不確定性,基于謹(jǐn)慎性原則,公司擬在2023年度按相應(yīng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)相關(guān)金額進(jìn)行確認(rèn),預(yù)計(jì)影響金額在900萬(wàn)歐元到1174萬(wàn)歐元之間,具體情況以審計(jì)師確認(rèn)意見(jiàn)為準(zhǔn)。
去年第四季度業(yè)績(jī)大變臉
海普瑞還在1月30日晚披露了2023年年度業(yè)績(jī)預(yù)告,公司預(yù)計(jì)2023年歸母凈利潤(rùn)為虧損6.47億元到9.24億元。
這意味著,海普瑞從前三季度還盈利1.43億元,直接變臉至虧損6.47億元到9.24億元。這期間的差額達(dá)10.67億元。
對(duì)此,海普瑞解釋為,2023年度肝素行業(yè)持續(xù)面臨著終端去庫(kù)存的嚴(yán)峻挑戰(zhàn),全球各大肝素企業(yè)普遍調(diào)慢了生產(chǎn)節(jié)奏,肝素API的訂單需求出現(xiàn)大幅下滑,中國(guó)肝素API的出口數(shù)據(jù)同比跌幅遠(yuǎn)超行業(yè)預(yù)期,公司的API業(yè)務(wù)亦受到了較大沖擊。同時(shí),受累于去庫(kù)存的影響,公司在非歐美海外市場(chǎng)的制劑業(yè)務(wù)亦呈現(xiàn)一定程度的下滑。
不過(guò),最主要的還是海普瑞存活的大幅度減值。據(jù)2024年業(yè)績(jī)預(yù)告,2023年度擬計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額為人民幣7.5億元到9.5億元,預(yù)計(jì)導(dǎo)致歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)減少人民幣6.38億元到8.08億元,具體計(jì)提情況以審計(jì)評(píng)估結(jié)果為準(zhǔn)。
此外,海普瑞對(duì)外投資也遭遇滑鐵盧。海普瑞表示,聯(lián)營(yíng)公司君圣泰在2023年底于香港交易所上市時(shí)的估值提升帶來(lái)金融負(fù)債公允價(jià)值在第四季度進(jìn)一步變動(dòng)等原因?qū)е鹿就顿Y虧損進(jìn)一步擴(kuò)大。公司按照權(quán)益法會(huì)計(jì)處理確認(rèn)的投資損失超過(guò)人民幣2億元,由于該損失計(jì)入公司的經(jīng)常性損益,對(duì)當(dāng)期凈利潤(rùn)也造成較大影響。
海普瑞的股價(jià)也從2020年最高點(diǎn)的30.405元/股跌至今天收盤(pán)的8.19元/股。而根其原因或是海普瑞的業(yè)務(wù)或以無(wú)法為公司創(chuàng)造利潤(rùn)。從2019年起,這四年時(shí)間,海普瑞沒(méi)在常規(guī)業(yè)務(wù)上賺到一分錢(qián),反而還倒貼8.82億元。
據(jù)海普瑞歷年年報(bào),2019年至2022年,其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流金額分別為-2.28億、3728.36萬(wàn)、-662.93萬(wàn)、-7.57億。