界面新聞記者 | 李昊
青島中程（300208.SZ）海外項目波折不斷，被深交所下發(fā)問詢函。
兩座海外礦場失去采礦權(quán)、菲律賓風(fēng)電項目工程欠款未結(jié)，青島中程雷聲不斷，持續(xù)經(jīng)營能力堪憂。
過去五年青島中程持續(xù)虧損，且預(yù)計2023年末凈資產(chǎn)為負(fù)，將被實施退市風(fēng)險警示。過去四個交易日公司股價三次20CM跌停，觸及近十年新低。
失去兩座礦場采礦權(quán)
1月29日青島中程披露《關(guān)于公司礦權(quán)存在轉(zhuǎn)銷風(fēng)險的提示公告》，公司位于印尼的CIS煤礦及Jaya錳礦所擁有的采礦權(quán)存在進(jìn)行全額轉(zhuǎn)銷并終止確認(rèn)的風(fēng)險，上述礦權(quán)無形資產(chǎn)賬面原值合計約3.17億元。
該公告顯示，青島中程近日確認(rèn)印尼子公司CIS公司所擁有的煤礦采礦權(quán)證已于2017年12月被印尼當(dāng)?shù)卣蜂N；公司對于2015年9月收購的Jaya錳礦在2023年4月向印度尼西亞能源和礦產(chǎn)資源部提交了采礦權(quán)證延期申請，但至今未收到延期回復(fù)。
具體來看，CIS煤礦生產(chǎn)采礦權(quán)證于2013年07月15日簽發(fā)，有效期20年，但在采礦權(quán)證中對有效期存在多種表述且互相矛盾，公司已于2023年4月14日向印尼中央能礦部提交了延期申請并已受理。
對此，深交所要求青島中程說明CIS煤礦采礦權(quán)證中對有效期規(guī)定不一致的原因、是否具有合理性，并說明公司一直未披露或未發(fā)現(xiàn)該不一致的原因及合理性，以及是否采取有效措施保證信息披露的及時、準(zhǔn)確、完整，相關(guān)信息披露是否存在違規(guī)情形。
值得一提的是，2022年8月青島中程訴訟事項進(jìn)展公告中提示CIS煤礦存在與第三方礦權(quán)糾紛事項。對此深交所要求公司說明知曉上述礦權(quán)存在權(quán)屬瑕疵的最早時間，自查是否存在信息披露不及時、不完整的情況，以及公司針對印尼上述礦權(quán)存在不確定性所采取的調(diào)查、維權(quán)等有效措施是否勤勉盡責(zé)。
至于青島中程的Jaya錳礦——生產(chǎn)采礦權(quán)證于2011年06月06日簽發(fā)，有效期10年，有效期至2021年06月。公司已于2023年04月14日向印尼中央能礦部提交了延期申請并已受理。
也就是說，Jaya錳礦的采礦權(quán)證的有效期至2021年6月6日，采礦權(quán)證規(guī)定需在到期日前提前2年提交延期申請。但根據(jù)印尼政府規(guī)定，金屬礦產(chǎn)需在生產(chǎn)采礦權(quán)證有效期到期前1年提交延期申請。
深交所要求公司核實說明Jaya錳礦的采礦權(quán)證有效期申請延期的時間是否符合上述延期申請的期限要求，如否，請說明未按期申請延期的原因及合理性，公司截至目前是否仍對Jaya錳礦享有采礦權(quán)等權(quán)益，相關(guān)經(jīng)營能否正常開展。
據(jù)青島中程2023年5月對深交所回函，公司目前有6座礦產(chǎn)及采礦權(quán)證，如今直接失去兩座礦產(chǎn)開采權(quán)。而其它礦的情況也不樂觀。
青島中程的Madani鎳礦、IPC煤礦2022年被卷入采礦權(quán)證撤銷的風(fēng)波，ASM石灰石礦也曾收到取消采礦權(quán)證的通知。
風(fēng)電項目工程款要不回來
青島中程的菲律賓風(fēng)電項目工程款仍要不回來。
2017年青島中程子公司TIAN CHENG與ENERGY LOGICS PHILIPPINES，INC（下稱ELPI）簽訂合同，約定建設(shè)菲律賓帕蘇金風(fēng)電+光伏的風(fēng)光一體化項目，其中包含132兆瓦風(fēng)電項目及100兆瓦光伏發(fā)電項目。該項目合同金額高達(dá)4.38億美元。
然而這一項目在2021年突然終止。青島中程表示，“原合同有關(guān)風(fēng)電項目選址不適宜建設(shè)風(fēng)電項目，加之2020年以來全球新冠疫情等多重因素影響，甲方（ELPI）決定終止原合同中有關(guān)風(fēng)電項目的內(nèi)容，并與乙方進(jìn)行結(jié)算”。
經(jīng)結(jié)算，ELPI應(yīng)當(dāng)向TIAN CHENG支付扣除前期已支付款項后的剩余結(jié)算款人民幣約7.65億元。根據(jù)約定的支付時間，ELPI同意于2021年3月31日前累計支付不少于人民幣2億元，2021年6月30日前支付不少于人民幣5億元，2021年12月31日前結(jié)清全部款項。
但ELPI并未如期結(jié)算工程款。2023年12月青島中程訴諸法院，要求ELPI結(jié)算1.34億元欠款。
然而今年1月30日青島中程發(fā)布的業(yè)績預(yù)告顯示，菲律賓風(fēng)電項目未能回款，光伏項目分包方未依約交付，導(dǎo)致項目整體風(fēng)險激增，預(yù)計計提大額減值準(zhǔn)備。
對此，深交所要求青島中程說明預(yù)計對上述項目計提大額減值準(zhǔn)備的具體數(shù)額范圍，并請結(jié)合ELPI付款能力變化等情況，說明公司未在以前年度就相關(guān)應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)計提大額減值的原因，相關(guān)資產(chǎn)減值計提是否及時、準(zhǔn)確。同時要求公司及相關(guān)責(zé)任人員前期簽訂與ELPI上述項目時是否勤勉盡責(zé)。
凈資產(chǎn)為負(fù)將被“*ST”，股價跌入谷底
青島中程前身是由中國電力技術(shù)進(jìn)出口公司、山東省電力局物資處、青島市電業(yè)局和青島變壓器集團(tuán)公司于1998年合資組建的國有企業(yè)——恒順電器有限公司。公司第一大股東為青島市國資委下屬國企——青島城投城金控股集團(tuán)有限公司，持股比例為22.19%。
青島中程目前的主營業(yè)務(wù)主要圍繞海外板塊開展，其中尤以“青島印尼綜合產(chǎn)業(yè)園”項目為重點，主營業(yè)務(wù)包括鎳礦開發(fā)、海外工業(yè)園區(qū)開發(fā)運營、國內(nèi)外貿(mào)易經(jīng)營等。
業(yè)績方面，青島中程即將連虧五年。
2019年-2022年，青島中程分別實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤-2.59億元、-4.08億元、-1.29億元、-1.53億元。業(yè)績預(yù)告顯示，2023年公司預(yù)計實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤-7.7億元至-10.78億元，虧損幅度同比增大。
同時，青島中程預(yù)計2023年度期末凈資產(chǎn)為-3.25億元至-2000萬元。若公司2023年度經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，將觸及股票實施退市風(fēng)險警示情形，公司股票將在2023年年度報告披露后被實施退市風(fēng)險警示。
近幾年青島中程收入主要來源于為關(guān)聯(lián)方PT. Metal Smeltindo Selaras（以下簡稱“MSS”）建設(shè)項目和上述菲律賓風(fēng)電項目，目前項目已陸續(xù)完工結(jié)算。
對此，深交所要求公司說明MSS完工結(jié)算情況及相關(guān)會計處理，并結(jié)合主要項目結(jié)項、主要礦權(quán)面臨全額轉(zhuǎn)銷情況，說明公司未來業(yè)務(wù)發(fā)展是否存在重大不確定性、公司持續(xù)經(jīng)營能力是否存在重大不確定性。
二級市場表現(xiàn)方面，過去四個交易日（1月31日至2月5日）內(nèi)，青島中程三次20CM跌停，最新股價僅為2.58元/股，觸及2014年以來的新低。