記者｜趙陽戈
上海思爾芯技術股份有限公司（下稱：思爾芯）作為典型被點名了。2月9日，證監(jiān)會發(fā)布行政處罰，對思爾芯申請科創(chuàng)板首發(fā)上市過程中欺詐發(fā)行違法行為作出行政處罰。而該案系新《證券法》實施以來，發(fā)行人在提交申報材料后、未獲注冊前，證監(jiān)會查辦的首例欺詐發(fā)行案件。
虛增收入、凈利潤
根據交易所披露，思爾芯在2021年8月獲得受理，目的地科創(chuàng)板，其在2021年9月份就進入了問詢，但最終在2022年7月終止了IPO，終止則是源自公司和保薦人一同向交易所提交了首發(fā)的撤回申請，提交時間是2022年7月26日。
說明書顯示，思爾芯自成立以來專注于集成電路EDA領域，業(yè)務聚焦于數字芯片的前端驗證，為國內外客戶提供原型驗證系統(tǒng)和驗證云服務等解決方案。公司總部在上海，深圳、西安、中國香港、中國臺灣、日本東京、韓國首爾及美國圣何塞等地均設有分支機構或辦事處。
根據說明書的數據，思爾芯稱自己2018年至2021年一季度的營業(yè)收入分別為2119.44萬元、7176.01萬元、1.33億元、2291.46萬元；凈利潤分別為-621.79萬元、-985.34萬元、1010.72萬元、-346.25萬元。但實際上，思爾芯的數據是有虛假的。
證監(jiān)會2月9日發(fā)布的行政處罰中顯示，作為首發(fā)信息披露質量抽查企業(yè)，證監(jiān)會于2021年12月對思爾芯實施現場檢查，發(fā)現公司涉嫌存在虛增收入等違法違規(guī)事項。就在思爾芯撤回之后，證監(jiān)會對其涉嫌欺詐發(fā)行行為進行了立案調查和審理。
經查，思爾芯在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內容，其《招股說明書》第六節(jié)“業(yè)務與技術”、第八節(jié)“財務會計信息與管理層分析”涉及財務數據存在虛假記載，2020年虛增營業(yè)收入合計1536.72萬元，占當年度營業(yè)收入的11.55%，虛增利潤總額合計1246.17萬元，占當年度利潤總額的118.48%。
證監(jiān)會依法決定：對思爾芯處以400萬元罰款；對時任思爾芯董事長黃學良，時任思爾芯董事、首席執(zhí)行官、總經理Toshio?Nakama分別處以300萬元罰款；對時任思爾芯董事、資深副總裁林鎧鵬，時任思爾芯董事、資深副總裁、董事會秘書熊世坤分別處以200萬元罰款；對時任思爾芯首席財務官黎雄應處以150萬元罰款；對時任思爾芯監(jiān)事會主席楊錄處以100萬元罰款。
保薦機構中金公司
從公開信息看，思爾芯的保薦機構是中金公司，保薦代表人趙善軍、陳立人。
根據中國證券業(yè)協(xié)會2023年12月25日發(fā)布的2023年證券公司財務顧問業(yè)務執(zhí)業(yè)質量評價結果，中金公司的評價結果為A，是五家A評價的券商之一。
中金公司始終活躍在IPO市場中。根據上交所網站信息，中金公司保薦的IPO項目有五頁之多，共99家，其中狀態(tài)為“終止”的有先臨三維科技股份有限公司、聯(lián)想集團有限公司、上海吉凱基因醫(yī)學科技股份有限公司等等，最近終止的有中科合成油技術股份有限公司。終止的約24家。
在深交所網站上，由中金公司保薦的IPO公司信息有6頁，約55家公司。最近一個撤回終止的公司是幺麻子食品股份有限公司。終止的有14家。
對于思爾芯此類情況，證監(jiān)會表示，實行注冊制，強調以信息披露為核心，發(fā)行上市條件更加多元包容，發(fā)行上市全過程更加規(guī)范、透明、可預期。但實行注冊制，絕不意味著放松質量要求，在把選擇權交給市場，強化市場約束的同時，審核把關和法治約束也將更加嚴格。下一步，證監(jiān)會將全面落實黨中央、國務院決策部署，依法從嚴打擊證券違法活動，進一步加大新股發(fā)行領域現場檢查、現場督導、稽查執(zhí)法力度，壓實發(fā)行人信息披露責任和中介機構“看門人”責任。堅持“申報即擔責”，對于涉嫌存在重大違法違規(guī)行為的，發(fā)行人和中介機構即使撤回發(fā)行上市申請，也要一查到底。對財務造假、欺詐發(fā)行等違法違規(guī)行為，證監(jiān)會將以“零容忍”的態(tài)度堅決予以嚴厲打擊，切實維護市場秩序，保護投資者合法權益。
根據證監(jiān)會發(fā)布的行政處罰描述，思爾芯正是被抽中現場檢查，后來又撤回首發(fā)申請的案例。類似這種情況，實際上2023年抽檢名單中也有，比如2023年第一批被抽中企業(yè)里，浙江羊絨世家服飾股份有限公司抽中后主動撤回申請；上海恒業(yè)微晶材料科技股份有限公司在堅持到第二輪問詢后也選擇撤回終止；第二批抽中企業(yè)里，河南省城鄉(xiāng)規(guī)劃設計研究總院股份有限公司選擇主動撤回終止了IPO。