界面新聞?dòng)浾?| 鄒文榕

龍年伊始，信托業(yè)就出現(xiàn)百萬(wàn)罰單。

2月18日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局消息，因未履行謹(jǐn)慎勤勉業(yè)務(wù)，應(yīng)收賬款真實(shí)性審查以及資金監(jiān)控失職，英大國(guó)際信托有限責(zé)任公司（下稱(chēng)：英大信托）及時(shí)任兩位業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人被北京監(jiān)管局開(kāi)出京金罰決字〔2024〕7號(hào)罰單。

其中，英大信托被北京監(jiān)管局處以罰款100萬(wàn)元；時(shí)任信托業(yè)務(wù)三部總經(jīng)理劉金州，以及時(shí)任北京業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)、資產(chǎn)證券化工作團(tuán)隊(duì)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人王濤二人被處以警告。

根據(jù)公開(kāi)信息，此次為英大信托自2006年以來(lái)由國(guó)家金融監(jiān)督管理總局（含原銀保監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)歸檔數(shù)據(jù)）披露的唯一一張行政處罰決議單。

泰和泰（北京）律師事務(wù)所合伙人律師張皓向界面新聞?dòng)浾咄茰y(cè)，英大信托違規(guī)受罰業(yè)務(wù)或涉及應(yīng)收賬款信托，也可能涉及應(yīng)收賬款A(yù)BN（Asset-Backed medium Notes，資產(chǎn)支持票據(jù)），而罰單內(nèi)容并未明確說(shuō)明。

據(jù)其介紹，應(yīng)收賬款信托即底層資產(chǎn)為應(yīng)收賬款的單一或集合信托，屬于資產(chǎn)管理信托。而在應(yīng)收賬款A(yù)BN中，信托作為特殊目的載體，屬于資產(chǎn)服務(wù)信托。無(wú)論如何，信托公司作為受托人均承擔(dān)底層資產(chǎn)核查義務(wù)。

信托專(zhuān)家廖鶴凱認(rèn)為，此次受罰應(yīng)該是通過(guò)財(cái)產(chǎn)權(quán)信托模式，把應(yīng)收賬款裝入信托作為交易結(jié)構(gòu)募集資金成立信托產(chǎn)品，但在應(yīng)收賬款真實(shí)性審查方面，英大信托被監(jiān)管發(fā)現(xiàn)存在審查不嚴(yán)等問(wèn)題。

僅從罰單來(lái)看，并無(wú)法明確英大信托哪一筆應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)存在違規(guī)。但界面新聞?dòng)浾卟殚嗊^(guò)往媒體報(bào)道發(fā)現(xiàn)，因發(fā)放一筆信托貸款對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款真實(shí)性存疑，英大信托確曾吃過(guò)一個(gè)“大虧”。

控股股東國(guó)網(wǎng)英大（600517.SH）2021年3月21日披露，2016年10月13日，北京京奧卓元資產(chǎn)管理有限公司（下稱(chēng)：京奧卓元資管）曾與英大信托簽訂《塑力集團(tuán)應(yīng)收賬款收益權(quán)集合資金信托計(jì)劃信托合同》，由后者發(fā)起設(shè)立“聯(lián)贏LY004號(hào)-塑力集團(tuán)應(yīng)收賬款收益權(quán)集合資金信托計(jì)劃”，信托計(jì)劃期限兩年，京奧卓元資管投資1.8億元。

信托資金投資于天津塑力線纜集團(tuán)有限公司（下稱(chēng)：塑力集團(tuán)）對(duì)北京市軌道交通建設(shè)管理有限公司應(yīng)收賬款，后塑力集團(tuán)出現(xiàn)流動(dòng)性不足，逾期支付利息，構(gòu)成信托計(jì)劃違約。

據(jù)界面新聞?dòng)浾叽饲皥?bào)道，信托違約后，塑力集團(tuán)大股東中商投實(shí)業(yè)控股有限公司對(duì)信托貸款對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款卻拒不承認(rèn)，英大信托因而卷入“蘿卜章”事件。

此后，京奧卓元資管以“英大信托在信托財(cái)產(chǎn)管理過(guò)程中未盡勤勉義務(wù)、管理不當(dāng)，造成信托財(cái)產(chǎn)損失”為由向北京仲裁委員會(huì)申請(qǐng)仲裁。

盡管英大信托對(duì)此提出異議，但北京仲裁委員會(huì)最終裁決，英大信托需向京奧卓元資管支付本金損失1.8億元、信托計(jì)劃內(nèi)信托收益損失2122.25萬(wàn)元，以及資金占用損失、律師費(fèi)、保全費(fèi)、仲裁費(fèi)等費(fèi)用，共計(jì)人民幣約2.22億元。

國(guó)網(wǎng)英大2021年半年報(bào)顯示，報(bào)告期內(nèi)，英大信托已根據(jù)仲裁庭裁決，向京奧卓元資管支付全部款項(xiàng)2.22億元，此次仲裁執(zhí)行完畢。

“目前該項(xiàng)目已經(jīng)結(jié)束了，包括信托層面，英大信托對(duì)投資者的兌付工作也已經(jīng)全部結(jié)束?！庇⒋笮磐蟹矫嫦蚪缑嫘侣?dòng)浾弑硎尽?/p>

官網(wǎng)披露，英大信托成立于1987年3月，公示目前注冊(cè)資本金為人民幣40.29億元，注冊(cè)地為北京。上市公司國(guó)網(wǎng)英大（600517.SH）為第一大股東，持股占比73.49%；第二大股東中國(guó)南方電網(wǎng)通過(guò)全資子公司持有英大信托25%股權(quán)；濟(jì)鋼集團(tuán)和山東網(wǎng)瑞物產(chǎn)有限公司還分別持股0.82%和0.69%。

作為央企子公司，英大信托在經(jīng)營(yíng)層面一直表現(xiàn)不錯(cuò)。近五年以來(lái)，英大信托營(yíng)收及凈利潤(rùn)同比變動(dòng)僅2021年出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，其余年份均實(shí)現(xiàn)雙增長(zhǎng)，這在信托全行業(yè)轉(zhuǎn)型背景下顯得尤其突出。

國(guó)網(wǎng)英大近期披露的英大信托2023年未經(jīng)審計(jì)財(cái)報(bào)顯示，2023年，英大信托實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入25.76億元，凈利潤(rùn)16.43億元，分別增長(zhǎng)19.04%和17.19%。

其中，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入27.25億元，較2022年提升9.04%；投資收益實(shí)現(xiàn)1.54億元，同比增長(zhǎng)56.73%。

截至2023年末，公司資產(chǎn)累計(jì)139.58億元，凈資產(chǎn)126.9億元，分別較期初增長(zhǎng)8.17%和8.9%。