界面新聞記者 | 李昊
ST華鐵（000976.SZ）因控股股東所持股份被司法拍賣、占用大額資金未償還等問題，被深交所下發(fā)關(guān)注函。
深交所此次發(fā)函主要關(guān)注兩個方面——ST華鐵控股股東質(zhì)押上市公司股份及近期被拍賣的情況，以及占用上市公司近13億元資金能否償還。
而在此前，ST華鐵因多期財報造假、信披違規(guī)，被廣東證監(jiān)局下發(fā)《行政處罰及市場禁入事先告知書》，對公司及14名相關(guān)責(zé)任人合計罰款2630萬元，且對實控人、時任董事長宣瑞國采取終身市場禁入措施。
ST華鐵業(yè)績表現(xiàn)并不佳，2023年預(yù)計虧損5.27億元至6.27億元。二級市場方面，近期公司股價曾跌至1元紅線以下，后回調(diào)至1元線上。公司最新股價為1.29元/股。
控股股東占用巨額資金，且自身已陷入危機
ST華鐵控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用暴雷于去年4月。
彼時ST華鐵發(fā)布2022年年報，但因存在公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用的情況，大華會計師事務(wù)所為公司出具了否定意見內(nèi)部控制審計報告。
年報發(fā)布同日，ST華鐵發(fā)布《控股股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用及清償情況表》（下稱《情況表》）。截至2022年末，公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用本金余額為12.64億元；截至2023年4月20日，累計占用利息9057.27萬元，合計13.54億元。
該份《情況表》對償還占用資金一事做出規(guī)劃，控股股東及所有關(guān)聯(lián)方均預(yù)計在2023年11月完成償還。
然而ST華鐵控股股東及關(guān)聯(lián)方明顯未能履約。截至2024年1月31日，公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方以現(xiàn)金方式累計歸還占用資金金額1.01億元，尚未歸還余額為12.90億元。
對此，深交所要求ST華鐵說明截至回函日的償還進展，控股股東、實際控制人是否有充足資金進行償還，公司已采取和擬采取的具體追償措施。
值得一提的是，2月19日深交所曾對ST華鐵下發(fā)關(guān)注函，要求公司督促控股股東及關(guān)聯(lián)方誠實守信，以合法合規(guī)方式盡快歸還資金占用款項，維護上市公司和中小股東的共同利益。后續(xù)深交所將根據(jù)中國證監(jiān)會行政處罰結(jié)果，對公司及相關(guān)責(zé)任人啟動紀(jì)律處分程序。
ST華鐵控股股東拉薩經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)泰通投資合伙企業(yè)（有限合伙）（下稱拉薩泰通）自身已陷入債務(wù)危機。
2月24日ST華鐵公告稱，拉薩泰通所持公司9024萬股于2月19日起進行公開變賣，占控股股東所持公司股份的34.55%，占公司總股本的5.66%。截至目前，公司控股股東及其一致行動人累計質(zhì)押股份比例達99.76%。
對此，深交所要求ST華鐵逐筆列示質(zhì)押股份融資用途、融資金額、質(zhì)權(quán)人、到期日；結(jié)合控股股東資金狀況、償債能力、還款安排等說明是否存在強制平倉風(fēng)險。向市場進行充分的風(fēng)險提示。
ST華鐵還表示，公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方存在非經(jīng)營性資金占用的情況，不排除控股股東及其一致行動人可能會出現(xiàn)資金償還能力不足等風(fēng)險。
財務(wù)造假被重罰，股價曾跌至1元以下
今年2月8日，ST華鐵收到廣東證監(jiān)局下發(fā)的行政處罰及市場禁入事先告知書。
經(jīng)查明，ST華鐵2020年年度報告，2021年年度報告存在虛假記載。2020年、2021年，華鐵股份分別虛增營業(yè)收入1.71億元、1.20億元，占當(dāng)期報告披露營業(yè)收入的7.64%、6.01%；虛增利潤總額1911.50萬元、1951.22萬元。
同時，ST華鐵未對收購的子公司業(yè)務(wù)實際情況做出合理經(jīng)營預(yù)測、對項目落地的業(yè)務(wù)規(guī)模預(yù)測過于樂觀，導(dǎo)致公司2020年、2021年分別少計資產(chǎn)減值損失3064.94萬元、1.10億元，相關(guān)定期報告存在虛假記載。
此外，ST華鐵未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易，導(dǎo)致2019年-2022年年度報告存在重大遺。
對于上述違法行為，廣東證監(jiān)局?jǐn)M決定：
- 對ST華鐵予以警告，并處以800萬元罰款；
- 對實際控制人、時任董事長、副董事長宣瑞國給予警告，并處以800萬元罰款
- 對時任副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)張璇給予警告，并處以300萬元罰款；
- 對時任副董事長、總經(jīng)理王承衛(wèi)，時任董事、總經(jīng)理楊永林給予警告，并分別處以80萬元罰款；
- 對石松山、韓文麟、姜炯、段穎、王穎給予警告，并分別處以60萬元罰款；
- 對唐小明、明亮、梁偉超、袁堅剛給予警告，并分別處以55萬元罰款。
- 對初紅權(quán)給予警告，并處以50萬元罰款。
上述合計14人被罰，罰款金額合計2630萬元。
此外，宣瑞國指使從事虛假業(yè)務(wù)、未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易，嚴(yán)重擾亂證券市場秩序，違法情節(jié)嚴(yán)重，廣東證監(jiān)局?jǐn)M決定：對宣瑞國采取終身市場禁入措施。
業(yè)績方面，ST華鐵面臨大額虧損。公司發(fā)布的業(yè)績預(yù)告顯示，2023年實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入8.6億元，同比增長50%；實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤-5.27億元至-6.27億元，虧損幅度大幅增加。
ST華鐵的虧損來源于大額計提減值。公司對兩家子公司的商譽計提減值5.4億元-6.4億元，對營收款項及存貨等資產(chǎn)計提壞賬及跌價3000萬元。
二級市場方面，2月2日-2月19日的連續(xù)6個交易日，ST華鐵收盤價均低于1元紅線。但2月20日-2月27日公司股價已回到1元以上，且有多次漲停。