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湖南銀行更名周年:核心一級資本充足率持續(xù)走低,利潤靠所得稅費用調(diào)節(jié)

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湖南銀行更名周年:核心一級資本充足率持續(xù)走低,利潤靠所得稅費用調(diào)節(jié)

目前該行核心一級資本充足率持續(xù)走低以及凈利潤增長靠所得稅費用調(diào)節(jié)。

湖南銀行更名揭牌已一年多時間,得益于當?shù)卣闹С謽I(yè)績得以扭轉(zhuǎn)且保持著不錯的趨勢,不過同時也暴露了目前該行核心一級資本充足率持續(xù)走低以及凈利潤的增長靠所得稅費用調(diào)節(jié)等問題。

據(jù)了解,湖南銀行前身是四大AMC華融資產(chǎn)旗下的華融湘江銀行,2019年開始華融進入風險處置階段,直到2022年華融剝離華融湘江銀行并引入湖南國資,湖南財信受讓20.53%的股份成為該行第一大股東,中央?yún)R金受讓20%的股份成為該行第二大股東。

同年11月,華融湘江銀行更名為“湖南銀行”,并于2023年2月正式揭牌。彼時湖南銀行表示:“力爭5年內(nèi)資產(chǎn)規(guī)模突破7500億元,存貸款余額分別突破5000億元、4500億元,各項經(jīng)營指標排名進入全國城商股份銀行20強,成為上市銀行。

如今來看,這個目標任重而道遠。

核心一級資本充足率持續(xù)走低,資產(chǎn)結(jié)構傾斜明顯

不可否認,在近兩年該行資產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營效益均有所增長。但在擴張過程中,湖南銀行的核心一級資本充足率持續(xù)走低,面臨著資本補充的壓力。

截至2023年6月30日,湖南銀行的資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率分別為11.98%、9.83%、8.37%,分別較2022年年末減少0.55個百分點、0.57個百分點、0.43個百分點。

拉長時間線來看,2021年末、2022年末,該行的核心一級資本充足率分別是9%、8.8%,到2023年9月末繼續(xù)降至8.5%。

目前,該行發(fā)行的資本工具包括二級資本債余額為45億元,無固定期限資本債券余額為53億元。

另一方面,湖南銀行的貸款結(jié)構出現(xiàn)了變化,越來越依賴對公業(yè)務。

數(shù)據(jù)顯示,2021年-2023年6月底,該行公司貸款總額從1381億元增至2061億元,在總貸款中的占比從60.51%提升到73.33%;而發(fā)放個人貸款的占比從39.49%降低到26.67%。

從資產(chǎn)質(zhì)量來看,截至2023年9月30日,湖南銀行貸款總額2857.3億元,逾期貸款總額69.4億元,撥備覆蓋率175.05%、貸款撥備率3.14%。

中誠信國際的評級報告曾提到,湖南銀行通過辦理展期、借新還舊、無還本續(xù)貸和延期還本付息業(yè)務緩解客戶資金周轉(zhuǎn)壓力,截至2023年6月末,上述續(xù)貸類貸款合計237.29億元,在總貸款中占比8.43%,其中關注類44.73億元,不良類21.42億元??紤]到續(xù)貸類貸款在經(jīng)濟下行環(huán)境中易轉(zhuǎn)化為不良,未來該行資產(chǎn)質(zhì)量仍面臨一定下行壓力。

所得稅費用調(diào)節(jié)凈利潤

湖南銀行最新發(fā)布的2023年三季度報告顯示,該行實現(xiàn)營業(yè)收入89.48億元,同比增長6.75%;利潤總額33.00億元,同比下降0.47%;凈利潤為25.80億元,同比增長5.38%。

不難發(fā)現(xiàn),湖南銀行的利潤總額事實上是下降的,但凈利潤卻在微微增長。藍鯨財經(jīng)注意到,該行的所得稅費用是7.19億元,相較于去年同期的8.67億元,繳納所得稅減少1.45億元,從而凈利潤得以微微增長。

據(jù)了解,所得稅費用屬于損益類科目,由于遞延所得稅資產(chǎn)的確認,期末需要結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”,但所得稅費用不影響企業(yè)的營業(yè)利潤,影響企業(yè)的凈利潤。

同樣的情況也發(fā)生在2023上半年,湖南銀行所得稅費用較2022年上半年同期從7.18億元降至3.68億元,減少了48.75%,這樣湖南銀行才得以2023年上半年凈利潤得以實現(xiàn)同比微微增。

此外,該行在2022年營收下滑的情況下凈利潤依然增長0.36%。在2022年湖南銀行收回了以前年度確認了損失的貸款10.94億元,導致需計提的信用減值損失較上期大幅減少。

本文為轉(zhuǎn)載內(nèi)容,授權事宜請聯(lián)系原著作權人。

華融湘江銀行

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湖南銀行更名周年:核心一級資本充足率持續(xù)走低,利潤靠所得稅費用調(diào)節(jié)

目前該行核心一級資本充足率持續(xù)走低以及凈利潤增長靠所得稅費用調(diào)節(jié)。

湖南銀行更名揭牌已一年多時間,得益于當?shù)卣闹С謽I(yè)績得以扭轉(zhuǎn)且保持著不錯的趨勢,不過同時也暴露了目前該行核心一級資本充足率持續(xù)走低以及凈利潤的增長靠所得稅費用調(diào)節(jié)等問題。

據(jù)了解,湖南銀行前身是四大AMC華融資產(chǎn)旗下的華融湘江銀行,2019年開始華融進入風險處置階段,直到2022年華融剝離華融湘江銀行并引入湖南國資,湖南財信受讓20.53%的股份成為該行第一大股東,中央?yún)R金受讓20%的股份成為該行第二大股東。

同年11月,華融湘江銀行更名為“湖南銀行”,并于2023年2月正式揭牌。彼時湖南銀行表示:“力爭5年內(nèi)資產(chǎn)規(guī)模突破7500億元,存貸款余額分別突破5000億元、4500億元,各項經(jīng)營指標排名進入全國城商股份銀行20強,成為上市銀行。

如今來看,這個目標任重而道遠。

核心一級資本充足率持續(xù)走低,資產(chǎn)結(jié)構傾斜明顯

不可否認,在近兩年該行資產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營效益均有所增長。但在擴張過程中,湖南銀行的核心一級資本充足率持續(xù)走低,面臨著資本補充的壓力。

截至2023年6月30日,湖南銀行的資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率分別為11.98%、9.83%、8.37%,分別較2022年年末減少0.55個百分點、0.57個百分點、0.43個百分點。

拉長時間線來看,2021年末、2022年末,該行的核心一級資本充足率分別是9%、8.8%,到2023年9月末繼續(xù)降至8.5%。

目前,該行發(fā)行的資本工具包括二級資本債余額為45億元,無固定期限資本債券余額為53億元。

另一方面,湖南銀行的貸款結(jié)構出現(xiàn)了變化,越來越依賴對公業(yè)務。

數(shù)據(jù)顯示,2021年-2023年6月底,該行公司貸款總額從1381億元增至2061億元,在總貸款中的占比從60.51%提升到73.33%;而發(fā)放個人貸款的占比從39.49%降低到26.67%。

從資產(chǎn)質(zhì)量來看,截至2023年9月30日,湖南銀行貸款總額2857.3億元,逾期貸款總額69.4億元,撥備覆蓋率175.05%、貸款撥備率3.14%。

中誠信國際的評級報告曾提到,湖南銀行通過辦理展期、借新還舊、無還本續(xù)貸和延期還本付息業(yè)務緩解客戶資金周轉(zhuǎn)壓力,截至2023年6月末,上述續(xù)貸類貸款合計237.29億元,在總貸款中占比8.43%,其中關注類44.73億元,不良類21.42億元??紤]到續(xù)貸類貸款在經(jīng)濟下行環(huán)境中易轉(zhuǎn)化為不良,未來該行資產(chǎn)質(zhì)量仍面臨一定下行壓力。

所得稅費用調(diào)節(jié)凈利潤

湖南銀行最新發(fā)布的2023年三季度報告顯示,該行實現(xiàn)營業(yè)收入89.48億元,同比增長6.75%;利潤總額33.00億元,同比下降0.47%;凈利潤為25.80億元,同比增長5.38%。

不難發(fā)現(xiàn),湖南銀行的利潤總額事實上是下降的,但凈利潤卻在微微增長。藍鯨財經(jīng)注意到,該行的所得稅費用是7.19億元,相較于去年同期的8.67億元,繳納所得稅減少1.45億元,從而凈利潤得以微微增長。

據(jù)了解,所得稅費用屬于損益類科目,由于遞延所得稅資產(chǎn)的確認,期末需要結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”,但所得稅費用不影響企業(yè)的營業(yè)利潤,影響企業(yè)的凈利潤。

同樣的情況也發(fā)生在2023上半年,湖南銀行所得稅費用較2022年上半年同期從7.18億元降至3.68億元,減少了48.75%,這樣湖南銀行才得以2023年上半年凈利潤得以實現(xiàn)同比微微增。

此外,該行在2022年營收下滑的情況下凈利潤依然增長0.36%。在2022年湖南銀行收回了以前年度確認了損失的貸款10.94億元,導致需計提的信用減值損失較上期大幅減少。

本文為轉(zhuǎn)載內(nèi)容,授權事宜請聯(lián)系原著作權人。