界面新聞記者 | 馮雨晨
日月股份(603218.SH)擬向浙江新能(600032.SH)轉(zhuǎn)讓風(fēng)電項目資產(chǎn)。3月21日,日月股份沖擊漲停,浙江新能收跌1.31%。
3月20日盤后,日月股份公告,全資子公司日月重工(甘肅)有限公司(簡稱“甘肅日月”)擬與上市公司浙江新能簽署股權(quán)收購協(xié)議,向浙江新能轉(zhuǎn)讓其持有的酒泉浙新能風(fēng)力發(fā)電有限公司(簡稱“酒泉浙新能”)80%股權(quán),轉(zhuǎn)讓價格為3.82億元。
轉(zhuǎn)讓后,甘肅日月持有酒泉浙新能股權(quán)比例由95%降低至15%,酒泉浙新能不再并表日月股份。處置酒泉浙新能80%股權(quán)產(chǎn)生的收益將計入投資收益,金額約為2.4億元,將對日月股份2024年凈利潤產(chǎn)生影響。同時,浙江新能對酒泉浙新能的持股比例將由5%增至85%。
酒泉浙新能由甘肅日月和浙江新能在2022年9月發(fā)起成立,注冊資本3億元,公告未透露酒泉浙新能最新經(jīng)營業(yè)績,從2022年數(shù)據(jù)來看,酒泉浙新能暫未實現(xiàn)盈利,當(dāng)年凈利潤為-24.22萬元。
不過,酒泉浙新能已簽訂的合同金額高達(dá)11億元。
酒泉浙新能清產(chǎn)核資專項審計報告中第六部分的清產(chǎn)核資專項審計結(jié)果顯示,截止2023年12月31日,酒泉浙新能已簽訂合同98項,合同金額約11.32億元,已入賬金額9.86億元,目前工程屬于試運行階段,部分合同尚未結(jié)算完畢。
界面新聞注意到,該審計報告中合同數(shù)量存在兩處說法不一致的情況。
該報告第七部分其他重要事項中又顯示,截止2023年12月31日,酒泉浙新能已簽訂合同為101項,合同金額合計約11.32億元,已入賬金額9.86億元,目前工程屬于試運行階段,部分合同尚未結(jié)算完畢。
或得益于合同金額的樂觀,在收益法評估下,截至2023年12月31日酒泉浙新能股東全部權(quán)益評估價值為4.82億元,與賬面所有者權(quán)益1.77億元相比,評估增值3.05億元,增值率為172.48%。
截至2023年12月,酒泉浙新能總資產(chǎn)為10.1億元,其中,肅北馬鬃山300MW風(fēng)電項目在建工程賬面價值就高達(dá)8.89億元,該項目是酒泉浙新能的主要資產(chǎn)也是其誕生“使命”。
公開資料顯示,該項目在2023年6月30日開工,建成后預(yù)計每年發(fā)電超10億度,可滿足約40萬戶三口之家一年用電,減少二氧化碳排放約85萬噸。2024年1月,該項目實現(xiàn)了全容量并網(wǎng)發(fā)電。
該項目似乎正將迎來投資回報期,為何日月股份急著“脫手”?日月股份在公告中簡單提到,本次交易能盤活公司存量資產(chǎn),有效回籠資金,提高資產(chǎn)流動性。
進(jìn)一步來看,酒泉浙新能尚背負(fù)著高額貸款。
財務(wù)數(shù)據(jù)顯示,截至2023年12月31日,酒泉浙新能長期借款為4.81億元,主要為對招商銀行質(zhì)押借款。2023年7月9日酒泉浙新能與招商銀行股份有限公司寧波分行、蘭州分行簽訂固定資產(chǎn)銀團(tuán)借款合同,貸款總金額11.05億元,并以酒泉浙新能肅北馬鬃山300MW風(fēng)電項目電費收入作為質(zhì)押,于2023年7月19日簽訂質(zhì)押合同。
此外,酒泉浙新能應(yīng)付賬款也高達(dá)3.52億元,其中,對浙江新能應(yīng)付款項為170.03萬元,對浙江運達(dá)風(fēng)電股份有限公司(現(xiàn)名運達(dá)能源科技集團(tuán)股份有限公司,運達(dá)股份,300772.SZ)應(yīng)付款項達(dá)2.32億元。浙江新能、運達(dá)股份實控人均為浙江國資委。
后續(xù)日月股份不排除“清倉”酒泉浙新能股權(quán)的可能。
根據(jù)公告,甘肅日月本次轉(zhuǎn)讓酒泉浙新能80%股權(quán)18個月內(nèi),甘肅日月還將就是否繼續(xù)持有酒泉浙新能15%的股權(quán)作出選擇。如繼續(xù)轉(zhuǎn)讓,預(yù)計轉(zhuǎn)讓酒泉浙新能95%股權(quán)將全額確認(rèn)投資收益2.82億元。
日月股份補(bǔ)充道,公司已經(jīng)在甘肅酒泉建立生產(chǎn)基地,在做好風(fēng)電產(chǎn)品生產(chǎn)的同時,將繼續(xù)深耕風(fēng)力資源開發(fā)投資,形成產(chǎn)業(yè)輪動,持續(xù)為制造賦能。
資料顯示,日月股份自身從事大型重工裝備鑄件的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售。2016年上市以來,日月股份共進(jìn)行兩次增發(fā),合計用于補(bǔ)充流動資金的金額達(dá)到逾14億元。
2020年,日月股份向18名特定投資者發(fā)行了1.37億股,募集資金凈額為27.93億元,21.6億元用于年產(chǎn)22萬噸大型鑄件精加工生產(chǎn)線建設(shè)項目,剩余的補(bǔ)充流動資金。2023年10月,日月股份稱因場地建設(shè)等方面受到了制約,年產(chǎn)22萬噸大型鑄件精加工生產(chǎn)線建設(shè)項目結(jié)項日期由2023年12月延長至2025年6月。
2022年12月,日月股份向?qū)嵖厝税l(fā)行5798.69萬股,募資募集資金凈額7.96億元全部用于補(bǔ)充流動資金。
2020年至2022年及2023年三季度末,日月股份資產(chǎn)負(fù)債率均在20%至25%區(qū)間,在大連重工(002204.SZ)、中信重工(601608.SH)等同行業(yè)中,這一比例處于正常偏低水平。