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飛凱材料1.86億詐騙案新瓜:神秘第三方未成立先收費?

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飛凱材料1.86億詐騙案新瓜:神秘第三方未成立先收費?

一起價值1.86億元的詐騙案背后,到底隱藏著多少內(nèi)幕?

文 | 野馬財經(jīng) 張凱旌

編輯丨武麗娟

3月28日晚,飛凱材料(300398.SZ)在對深交所的回復(fù)函中披露了遭到詐騙的細節(jié)。這起涉及飛凱材料、清越科技(688496.SH)、億都(國際控股)(0259.HK)三家上市公司的詐騙案,如今正逐漸清晰。

3月19日,飛凱材料稱遭遇合同詐騙。2021年6月起,公司及下屬子公司與鑫邁迪,以及鑫邁迪指定的采購商棗莊睿諾電子、棗莊睿諾光電開展貿(mào)易合作,結(jié)果近期棗莊睿諾電子、棗莊睿諾光電出現(xiàn)付款逾期,涉及應(yīng)收款余額1.86億元。

與此前不同的是,最新回復(fù)函中,飛凱材料刪除了“鑫邁迪指定采購商”的表述,同時深圳松琴信息作為第四方現(xiàn)身交易中。

4月1日,飛凱材料單日收漲3.97%,目前股價12.32元/股,市值65億元。

這兩項變化說明了什么?

改口背后,多方撇清關(guān)系

按照飛凱材料的最新描述,這起交易發(fā)端于2021年上半年。

彼時,飛凱材料重要子公司、2020年收入占上市公司約45%的和成顯示時任總經(jīng)理陳昭遠,以公司業(yè)務(wù)及潛在客戶開拓為由,介紹飛凱材料與鑫邁迪、棗莊睿諾電子、棗莊睿諾光電開展PCBA(組裝印制電路板)產(chǎn)品貿(mào)易業(yè)務(wù)。

來源:企查查

飛凱材料時任總經(jīng)理蘇斌認為該業(yè)務(wù)有利于產(chǎn)業(yè)布局,同時對當?shù)囟愂沼胸暙I,因此同意開展該業(yè)務(wù)。

具體方式,是由飛凱材料及子公司先從鑫邁迪采購產(chǎn)品,然后再銷售給棗莊睿諾電子和棗莊睿諾光電。同時,飛凱材料還與第三方服務(wù)公司松琴信息簽了協(xié)議,向其支付該業(yè)務(wù)銷售服務(wù)費。

起初,飛凱材料預(yù)計月度交易額500萬元左右,按應(yīng)收賬款90天信用期計算,風(fēng)險敞口可控。然而隨著時間推移,交易規(guī)模逐漸增加,應(yīng)收賬款風(fēng)險敞口逐漸放大。

由于交易開始于疫情期間,飛凱材料董事長張金山(美國國籍)到國內(nèi)來較為不便,一直沒能全面了解公司經(jīng)營情況。2023年下半年,隨著疫情結(jié)束,張金山開始從多渠道獲取信息,遂發(fā)現(xiàn)此項業(yè)務(wù)風(fēng)險敞口過大,果斷要求停止,并催促對方還款。

2023年12月末,棗莊睿諾電子及棗莊睿諾光電應(yīng)收貨款出現(xiàn)第一次逾期,公司著手調(diào)查后發(fā)現(xiàn)異常情況,便向公安局報案。

值得一提的是,這次飛凱材料對深交所的回復(fù)中,還是存在諸多疑點。

首先,這是一起跨度長達近三年、累計銷售金額近7億元的大交易,而飛凱材料在采購商的來歷方面卻含糊不清。之前說棗莊睿諾電子、棗莊睿諾光電是鑫邁迪指定的,現(xiàn)在又改口。

飛凱材料方面認為,這恰是被騙的原因。“如果當時很多背景去深入調(diào)查、研究,事情可能也就不會發(fā)展到今天這樣了?!?/p>

而這一改,實際上改變了自己在交易中的角色。

按照之前的說法,飛凱材料先向鑫邁迪采購產(chǎn)品,再賣給鑫邁迪指定的下家,然后下家給飛凱材料付款。這個過程中,飛凱材料實際上是中間商,當下家出現(xiàn)回款問題,外界很容易將矛頭對準鑫邁迪。

此說法一度遭到鑫邁迪負責人否認。其在接受《證券時報》采訪時稱:“當時他們來找我的時候,整個運作模式都制定好了,哪里是我指定的?”

該負責人還稱,在這件事上,公司只是幫忙的性質(zhì)?!帮w凱材料先下單給我,我再下單給加工廠,剩下的事情由加工廠自己安排出貨,我是不參與的?!?/p>

飛凱材料證券部表示,之前跟嫌疑人溝通,也是受他那邊影響,會覺得兩邊存在指定關(guān)系。但之后聽了警方調(diào)查,認為這是嫌疑人一面之詞。

現(xiàn)在飛凱材料證實下家并非鑫邁迪指定,而是由和成顯示時任總經(jīng)理陳昭遠介紹給上市公司。如此一來相比鑫邁迪,下家公司本身,甚至是介紹方就有更多調(diào)查的必要。

值得注意的是,棗莊睿諾電子和棗莊睿諾光電此前也曾撇清關(guān)系。兩家公司的總經(jīng)理洪耀亦對《證券時報》稱,睿諾電子和睿諾光電目前經(jīng)營都是正常的,“我們肯定不是騙子公司。這其中還有一些細節(jié)外界并不了解,公安部門也進行了調(diào)查,我們不屬于他們立案的對象?!?/p>

棗莊睿諾電子股權(quán)穿透后,清越科技、億都(國際控股)兩家上市公司分別持股33.33%,雙方均不構(gòu)成實際控制。清越科技作為參股方委派了一名董事,但也不參與日常經(jīng)營管理。

有限的幾個涉事方,都說自己沒問題。難道是飛凱材料自身出了問題?

神秘“第三方公司”攫取巨額服務(wù)費

作為本次回復(fù)函中的另一個疑點,松琴信息的存在也十分令人摸不著頭腦。企查查顯示,松琴信息成立于2022年4月。

來源:企查查

2021年-2023年,飛凱材料為松琴信息付出的銷售服務(wù)費分別為240.03萬元、1791.79萬元、3795.87萬元。

來源:飛凱材料公告

也就是說,松琴信息還沒成立,就收到了上市公司打來的服務(wù)費。究竟是什么服務(wù),能享受此等待遇?

“公司現(xiàn)在覺得它好像也沒提供什么服務(wù),對它收取服務(wù)費的依據(jù)有些懷疑?,F(xiàn)在也在查,為什么要簽這樣一個第三方?”飛凱材料證券部表示。

值得注意的是,松琴信息總經(jīng)理為陳俊逢,監(jiān)事為陳宣宇,兩人同時還在東莞華宣信息技術(shù)有限公司任職、持股。企查查顯示,兩人都來自中國臺灣。

來源:企查查

而上文提到介紹飛凱材料與鑫邁迪、兩家棗莊公司做生意的和成顯示總經(jīng)理陳昭遠,亦來自中國臺灣。其畢業(yè)于臺灣交通大學(xué),博士學(xué)歷,曾擔任臺灣友達光電股份有限公司的資深經(jīng)理。

有網(wǎng)友認為,這是“前高管暗中注冊了公司賺服務(wù)費,后被老板發(fā)現(xiàn)報警”的劇本。自曝被詐騙前,原定任期至2026年的公司董事、副董事長兼總經(jīng)理蘇斌,董事會秘書、副總經(jīng)理曹松雙雙因“個人原因”辭職。

來源:雪球

不過,這并不能解釋現(xiàn)在飛凱材料為何無法收回款項。

目前,此次合同詐騙已經(jīng)對飛凱材料業(yè)績產(chǎn)生了實質(zhì)性的影響。

此前飛凱材料業(yè)績大漲。2021、2022年營收分別是26.27億元、29.07億元,同比增長40.94%、10.65%;凈利潤分別是4.01億元、4.44億元,不但扭轉(zhuǎn)了下滑的走勢,還分別大漲67.64%、10.62%。

而現(xiàn)在,飛凱材料稱,案件將導(dǎo)致公司2021年、2022年、2023年年營收分別減少283.01萬元、1855.86萬元、2711.95萬元。預(yù)計2023年歸屬上市公司股東的凈利潤將從1.96億元-2.61億元下調(diào)至1.03億元-1.54億元。

上市公司為何總被騙?

上市公司遭遇電信詐騙,聽起來似乎是個很獵奇的事,但類似的情形,實際上在近幾年的A股時有發(fā)生。

據(jù)“野馬財經(jīng)”不完全統(tǒng)計,2020年來至少有18家A股上市公司披露了遭到詐騙,或曾經(jīng)遇到詐騙,如今已經(jīng)有實質(zhì)性判決結(jié)果的狀況。

詐騙的類型五花八門,大體可以分為電信詐騙、合同詐騙兩種。其中合同詐騙的場景又包括收購案、簽約大額訂單、以及被犯罪嫌疑人“偷梁換柱”等多種。

詐騙的金額起伏非常大,少則二三百萬,多則二三十億。但無論被騙多少,大都會以計提減值的方式對當年乃至向前追溯數(shù)年的業(yè)績產(chǎn)生負面影響,有不少相關(guān)責任人還因此受到監(jiān)管警示、罰款。

具體而言,有的公司在簽訂單時遭到詐騙,合同簽好,錢給出去卻回不來。也有的公司被收購標的表面靚麗的“假賬”,以及所謂的業(yè)績承諾蒙騙,出高價收購。然而結(jié)局卻以標的借上市公司之名進行大額對外借款、擔保,或利用職務(wù)便利侵占公司利益而告終。

對比這些騙局,電信詐騙反而顯得更為簡單粗暴。

香頌資本董事沈萌認為,上市公司被騙,一方面是技術(shù)手段增加了騙局的復(fù)雜度,讓人防不勝防、容易掉進精心編織的陷阱;另一方面也不排除有些企業(yè)是利用“被騙”的名義處理一些賬面上的問題。

中國企業(yè)資本聯(lián)盟副理事長柏文喜則表示,上市公司遭遇詐騙可能是因為內(nèi)控不完善、監(jiān)管和審計不嚴,甚至是高層的決策失誤。

華脈科技(603042.SH)、特發(fā)信息(000070.SZ)、海普瑞等公司,或被監(jiān)管通報批評,或收到了警示函,或被要求提交整改報告,理由都與內(nèi)控體系有關(guān)。

柏文喜認為,上市公司可以采取加強風(fēng)險管理和內(nèi)部控制、提高信息披露透明度、對員工進行反詐騙培訓(xùn)、定期進行內(nèi)部和外部審計、完善決策機制、制定應(yīng)對詐騙事件的應(yīng)急響應(yīng)計劃等措施,來降低被騙的風(fēng)險,同時保護投資者的合法權(quán)益。

智者千慮,必有一失。連騰訊都曾被犯罪嫌疑人偽造的老干媽公司印章騙的團團轉(zhuǎn);京東也曾躺槍,因“承興系”公司用假冒的京東公章、員工、系統(tǒng)和數(shù)據(jù)騙過諾亞財富,獲得巨額融資……騙子的狡詐可想而知。

但對于騙術(shù)的防范,也恰是公司設(shè)置層層把關(guān)、多方協(xié)調(diào)的內(nèi)控體系的意義之一。

你認為飛凱材料被“合同詐騙”是哪個環(huán)節(jié)出了問題?評論區(qū)聊聊吧!

本文為轉(zhuǎn)載內(nèi)容,授權(quán)事宜請聯(lián)系原著作權(quán)人。

飛凱材料

  • 減持速報 | 飛凱材料(300398.SZ)高管擬集體減持,威邁斯(688612.SH)蔡友良減持至5%以下
  • 飛凱材料(300398.SZ):持股5%以上的股東半導(dǎo)體裝備基金及多位董事、高管宣布減持

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飛凱材料1.86億詐騙案新瓜:神秘第三方未成立先收費?

一起價值1.86億元的詐騙案背后,到底隱藏著多少內(nèi)幕?

文 | 野馬財經(jīng) 張凱旌

編輯丨武麗娟

3月28日晚,飛凱材料(300398.SZ)在對深交所的回復(fù)函中披露了遭到詐騙的細節(jié)。這起涉及飛凱材料、清越科技(688496.SH)、億都(國際控股)(0259.HK)三家上市公司的詐騙案,如今正逐漸清晰。

3月19日,飛凱材料稱遭遇合同詐騙。2021年6月起,公司及下屬子公司與鑫邁迪,以及鑫邁迪指定的采購商棗莊睿諾電子、棗莊睿諾光電開展貿(mào)易合作,結(jié)果近期棗莊睿諾電子、棗莊睿諾光電出現(xiàn)付款逾期,涉及應(yīng)收款余額1.86億元。

與此前不同的是,最新回復(fù)函中,飛凱材料刪除了“鑫邁迪指定采購商”的表述,同時深圳松琴信息作為第四方現(xiàn)身交易中。

4月1日,飛凱材料單日收漲3.97%,目前股價12.32元/股,市值65億元。

這兩項變化說明了什么?

改口背后,多方撇清關(guān)系

按照飛凱材料的最新描述,這起交易發(fā)端于2021年上半年。

彼時,飛凱材料重要子公司、2020年收入占上市公司約45%的和成顯示時任總經(jīng)理陳昭遠,以公司業(yè)務(wù)及潛在客戶開拓為由,介紹飛凱材料與鑫邁迪、棗莊睿諾電子、棗莊睿諾光電開展PCBA(組裝印制電路板)產(chǎn)品貿(mào)易業(yè)務(wù)。

來源:企查查

飛凱材料時任總經(jīng)理蘇斌認為該業(yè)務(wù)有利于產(chǎn)業(yè)布局,同時對當?shù)囟愂沼胸暙I,因此同意開展該業(yè)務(wù)。

具體方式,是由飛凱材料及子公司先從鑫邁迪采購產(chǎn)品,然后再銷售給棗莊睿諾電子和棗莊睿諾光電。同時,飛凱材料還與第三方服務(wù)公司松琴信息簽了協(xié)議,向其支付該業(yè)務(wù)銷售服務(wù)費。

起初,飛凱材料預(yù)計月度交易額500萬元左右,按應(yīng)收賬款90天信用期計算,風(fēng)險敞口可控。然而隨著時間推移,交易規(guī)模逐漸增加,應(yīng)收賬款風(fēng)險敞口逐漸放大。

由于交易開始于疫情期間,飛凱材料董事長張金山(美國國籍)到國內(nèi)來較為不便,一直沒能全面了解公司經(jīng)營情況。2023年下半年,隨著疫情結(jié)束,張金山開始從多渠道獲取信息,遂發(fā)現(xiàn)此項業(yè)務(wù)風(fēng)險敞口過大,果斷要求停止,并催促對方還款。

2023年12月末,棗莊睿諾電子及棗莊睿諾光電應(yīng)收貨款出現(xiàn)第一次逾期,公司著手調(diào)查后發(fā)現(xiàn)異常情況,便向公安局報案。

值得一提的是,這次飛凱材料對深交所的回復(fù)中,還是存在諸多疑點。

首先,這是一起跨度長達近三年、累計銷售金額近7億元的大交易,而飛凱材料在采購商的來歷方面卻含糊不清。之前說棗莊睿諾電子、棗莊睿諾光電是鑫邁迪指定的,現(xiàn)在又改口。

飛凱材料方面認為,這恰是被騙的原因?!叭绻敃r很多背景去深入調(diào)查、研究,事情可能也就不會發(fā)展到今天這樣了?!?/p>

而這一改,實際上改變了自己在交易中的角色。

按照之前的說法,飛凱材料先向鑫邁迪采購產(chǎn)品,再賣給鑫邁迪指定的下家,然后下家給飛凱材料付款。這個過程中,飛凱材料實際上是中間商,當下家出現(xiàn)回款問題,外界很容易將矛頭對準鑫邁迪。

此說法一度遭到鑫邁迪負責人否認。其在接受《證券時報》采訪時稱:“當時他們來找我的時候,整個運作模式都制定好了,哪里是我指定的?”

該負責人還稱,在這件事上,公司只是幫忙的性質(zhì)?!帮w凱材料先下單給我,我再下單給加工廠,剩下的事情由加工廠自己安排出貨,我是不參與的?!?/p>

飛凱材料證券部表示,之前跟嫌疑人溝通,也是受他那邊影響,會覺得兩邊存在指定關(guān)系。但之后聽了警方調(diào)查,認為這是嫌疑人一面之詞。

現(xiàn)在飛凱材料證實下家并非鑫邁迪指定,而是由和成顯示時任總經(jīng)理陳昭遠介紹給上市公司。如此一來相比鑫邁迪,下家公司本身,甚至是介紹方就有更多調(diào)查的必要。

值得注意的是,棗莊睿諾電子和棗莊睿諾光電此前也曾撇清關(guān)系。兩家公司的總經(jīng)理洪耀亦對《證券時報》稱,睿諾電子和睿諾光電目前經(jīng)營都是正常的,“我們肯定不是騙子公司。這其中還有一些細節(jié)外界并不了解,公安部門也進行了調(diào)查,我們不屬于他們立案的對象?!?/p>

棗莊睿諾電子股權(quán)穿透后,清越科技、億都(國際控股)兩家上市公司分別持股33.33%,雙方均不構(gòu)成實際控制。清越科技作為參股方委派了一名董事,但也不參與日常經(jīng)營管理。

有限的幾個涉事方,都說自己沒問題。難道是飛凱材料自身出了問題?

神秘“第三方公司”攫取巨額服務(wù)費

作為本次回復(fù)函中的另一個疑點,松琴信息的存在也十分令人摸不著頭腦。企查查顯示,松琴信息成立于2022年4月。

來源:企查查

2021年-2023年,飛凱材料為松琴信息付出的銷售服務(wù)費分別為240.03萬元、1791.79萬元、3795.87萬元。

來源:飛凱材料公告

也就是說,松琴信息還沒成立,就收到了上市公司打來的服務(wù)費。究竟是什么服務(wù),能享受此等待遇?

“公司現(xiàn)在覺得它好像也沒提供什么服務(wù),對它收取服務(wù)費的依據(jù)有些懷疑?,F(xiàn)在也在查,為什么要簽這樣一個第三方?”飛凱材料證券部表示。

值得注意的是,松琴信息總經(jīng)理為陳俊逢,監(jiān)事為陳宣宇,兩人同時還在東莞華宣信息技術(shù)有限公司任職、持股。企查查顯示,兩人都來自中國臺灣。

來源:企查查

而上文提到介紹飛凱材料與鑫邁迪、兩家棗莊公司做生意的和成顯示總經(jīng)理陳昭遠,亦來自中國臺灣。其畢業(yè)于臺灣交通大學(xué),博士學(xué)歷,曾擔任臺灣友達光電股份有限公司的資深經(jīng)理。

有網(wǎng)友認為,這是“前高管暗中注冊了公司賺服務(wù)費,后被老板發(fā)現(xiàn)報警”的劇本。自曝被詐騙前,原定任期至2026年的公司董事、副董事長兼總經(jīng)理蘇斌,董事會秘書、副總經(jīng)理曹松雙雙因“個人原因”辭職。

來源:雪球

不過,這并不能解釋現(xiàn)在飛凱材料為何無法收回款項。

目前,此次合同詐騙已經(jīng)對飛凱材料業(yè)績產(chǎn)生了實質(zhì)性的影響。

此前飛凱材料業(yè)績大漲。2021、2022年營收分別是26.27億元、29.07億元,同比增長40.94%、10.65%;凈利潤分別是4.01億元、4.44億元,不但扭轉(zhuǎn)了下滑的走勢,還分別大漲67.64%、10.62%。

而現(xiàn)在,飛凱材料稱,案件將導(dǎo)致公司2021年、2022年、2023年年營收分別減少283.01萬元、1855.86萬元、2711.95萬元。預(yù)計2023年歸屬上市公司股東的凈利潤將從1.96億元-2.61億元下調(diào)至1.03億元-1.54億元。

上市公司為何總被騙?

上市公司遭遇電信詐騙,聽起來似乎是個很獵奇的事,但類似的情形,實際上在近幾年的A股時有發(fā)生。

據(jù)“野馬財經(jīng)”不完全統(tǒng)計,2020年來至少有18家A股上市公司披露了遭到詐騙,或曾經(jīng)遇到詐騙,如今已經(jīng)有實質(zhì)性判決結(jié)果的狀況。

詐騙的類型五花八門,大體可以分為電信詐騙、合同詐騙兩種。其中合同詐騙的場景又包括收購案、簽約大額訂單、以及被犯罪嫌疑人“偷梁換柱”等多種。

詐騙的金額起伏非常大,少則二三百萬,多則二三十億。但無論被騙多少,大都會以計提減值的方式對當年乃至向前追溯數(shù)年的業(yè)績產(chǎn)生負面影響,有不少相關(guān)責任人還因此受到監(jiān)管警示、罰款。

具體而言,有的公司在簽訂單時遭到詐騙,合同簽好,錢給出去卻回不來。也有的公司被收購標的表面靚麗的“假賬”,以及所謂的業(yè)績承諾蒙騙,出高價收購。然而結(jié)局卻以標的借上市公司之名進行大額對外借款、擔保,或利用職務(wù)便利侵占公司利益而告終。

對比這些騙局,電信詐騙反而顯得更為簡單粗暴。

香頌資本董事沈萌認為,上市公司被騙,一方面是技術(shù)手段增加了騙局的復(fù)雜度,讓人防不勝防、容易掉進精心編織的陷阱;另一方面也不排除有些企業(yè)是利用“被騙”的名義處理一些賬面上的問題。

中國企業(yè)資本聯(lián)盟副理事長柏文喜則表示,上市公司遭遇詐騙可能是因為內(nèi)控不完善、監(jiān)管和審計不嚴,甚至是高層的決策失誤。

華脈科技(603042.SH)、特發(fā)信息(000070.SZ)、海普瑞等公司,或被監(jiān)管通報批評,或收到了警示函,或被要求提交整改報告,理由都與內(nèi)控體系有關(guān)。

柏文喜認為,上市公司可以采取加強風(fēng)險管理和內(nèi)部控制、提高信息披露透明度、對員工進行反詐騙培訓(xùn)、定期進行內(nèi)部和外部審計、完善決策機制、制定應(yīng)對詐騙事件的應(yīng)急響應(yīng)計劃等措施,來降低被騙的風(fēng)險,同時保護投資者的合法權(quán)益。

智者千慮,必有一失。連騰訊都曾被犯罪嫌疑人偽造的老干媽公司印章騙的團團轉(zhuǎn);京東也曾躺槍,因“承興系”公司用假冒的京東公章、員工、系統(tǒng)和數(shù)據(jù)騙過諾亞財富,獲得巨額融資……騙子的狡詐可想而知。

但對于騙術(shù)的防范,也恰是公司設(shè)置層層把關(guān)、多方協(xié)調(diào)的內(nèi)控體系的意義之一。

你認為飛凱材料被“合同詐騙”是哪個環(huán)節(jié)出了問題?評論區(qū)聊聊吧!

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