界面新聞記者 | 郭凈凈

新“國九條”頒布之后，科創(chuàng)板公司的“硬科技”屬性將得到進一步加強。4月12日，證監(jiān)會提出，要凸顯科創(chuàng)板“硬科技”特色，強化科創(chuàng)屬性要求。

具體看來，證監(jiān)會擬將《科創(chuàng)屬性評價指引（試行）》第一條第一項“最近三年研發(fā)投入金額”由“累計在6000萬元以上”調(diào)整為“累計在8000萬元以上”，將第三項“應用于公司主營業(yè)務的發(fā)明專利”數(shù)量由“5項以上”調(diào)整為“7項以上”，將第四項“最近三年營業(yè)收入復合增長率”由“達到20%”調(diào)整為“達到25%”。

另外，值得一提的是，證監(jiān)會發(fā)布《關于嚴把發(fā)行上市準入關從源頭上提高上市公司質(zhì)量的意見（試行）》提出，要嚴查嚴防擬上市企業(yè)突擊“清倉式”分紅。在指標方面的初步考慮是，對于報告期三年累計分紅金額占同期凈利潤比例超過80％的；或者報告期三年累計分紅金額占同期凈利潤比例超過50％且累計分紅金額超過3億元，同時募集資金中補流和還貸合計比例高于20％的，將不允許其發(fā)行上市。

界面新聞根據(jù)上交所科創(chuàng)板官網(wǎng)獲悉，截至2024年4月18日，鄭州恒達智控科技股份有限公司（簡稱“恒達智控”）、北京天星醫(yī)療股份有限公司（簡稱“天星醫(yī)療”）、國宏工具系統(tǒng)（無錫）股份有限公司（簡稱“國宏工具”）、上海健耕醫(yī)藥科技股份有限公司（簡稱“健耕醫(yī)藥”）、南京軒凱生物科技股份有限公司（簡稱“軒凱生物”）等5家公司仍處于審核狀態(tài)。

健耕醫(yī)藥：23.46%IPO募資將補流，近三年及半年合計研發(fā)費用2.39億元

健耕醫(yī)藥的科創(chuàng)板IPO上市申請材料于2022年11月24日獲上交所受理，目前公司處于第二輪問詢已回復階段。公司是器官移植領域全球領先的醫(yī)療器械產(chǎn)品及服務提供商。公司自成立至2010年，主要經(jīng)營器官移植領域醫(yī)療器械及免疫抑制劑的代理銷售業(yè)務；2010年，公司成立研發(fā)部門，開始進行移植領域體外診斷試劑的研發(fā)。

該公司此次IPO擬投入募資10.23億元，其中2.4億元用于補充流動資金，占比23.46%。該公司于2020年進行現(xiàn)金分紅3000萬元。

財務數(shù)據(jù)顯示，2020年至2022年及2023年1-6月，健耕醫(yī)藥分別實現(xiàn)營業(yè)收入為4.21億元、4.8億元、5.41億元、3.48億元。報告期內(nèi)，該公司研發(fā)費用分別是6589.77萬元、6446.06萬元、6644.54萬元、4251.57萬元，分別占當期營收比例為15.68%、13.33%、12.2%、12.36%?？傆嬒聛恚撊昙鞍肽?，健耕醫(yī)藥合計研發(fā)費用2.39億元，占該期間總營收比例為13.35%。

2016年，健耕醫(yī)藥完成了對美國器官移植領域知名公司LSI的收購，其主要產(chǎn)品為全球應用最廣泛的腎臟低溫機械灌注產(chǎn)品——LifePort腎臟灌注運轉(zhuǎn)箱及與其配套使用的一次性腎臟灌注耗材、器官保存液產(chǎn)品，以及目前已完成臨床試驗并處于FDA注冊階段的LifePort肝臟灌注運轉(zhuǎn)箱及其配套耗材。2019年至今，公司多項自研的用于監(jiān)測器官移植患者術后藥物濃度的體外診斷試劑取得注冊證。

該公司2016年因收購LSI形成商譽合計4522.34萬美元，合31371.47萬元。由于匯率變動，截至2022年3月31日，公司合并資產(chǎn)負債表中上述商譽的賬面價值為28708.71萬元，占2022年3月31日公司資產(chǎn)總額的22.85%，占比較高。

健耕醫(yī)藥稱，自收購LSI相關技術產(chǎn)品以來，公司自主改進提升和國產(chǎn)化已取得實質(zhì)性成果，公司具備獨立自主持續(xù)研發(fā)能力。自收購LSI以來，該公司實際控制人吳云林、副總經(jīng)理楊曉嵐通過LSI定期董事會、不定期高管會議、境內(nèi)外研發(fā)團隊會議及境外實地考察等形式，提出或參與了有關移植器官保存及修復產(chǎn)品在核心技術、組件及工藝和質(zhì)量指標方面改進及提升的決策。截至2023年6月底，公司總體研發(fā)人員占比24.73%，公司本科以上學歷人員占比66.13%。

截至2023年6月30日，健耕醫(yī)藥境外子公司LSI及ORS已取得的器官保存及修復產(chǎn)品技術相關的專利共522項，其中496項專利（含435項發(fā)明專利）系境外子公司LSI和ORS在2016年發(fā)行人收購前申請，26項專利（含13項發(fā)明專利）系境外子公司LSI和ORS在發(fā)行人收購后申請。除上述已授權(quán)專利外，LSI和ORS目前處于在審階段的35項專利（含34項發(fā)明專利）系在公司收購后申請。截至本報告出具日，公司境內(nèi)研發(fā)團隊于收購LSI后，已提交17項與器官保存及修復產(chǎn)品技術相關的專利申請（含5項發(fā)明專利申請），其中5項實用新型專利及1項外觀專利已取得專利授權(quán)。

軒凱生物：三年及半年合計研發(fā)投入6168.19萬元，占合計營收比例6.91%

軒凱生物于2022年12月29日獲上交所受理其科創(chuàng)板IPO申請材料，目前第一輪問詢已回復狀態(tài)。公司立足于工業(yè)生物技術、合成生物學的持續(xù)研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化，主要從事聚谷氨酸、殼寡糖和枯草芽孢桿菌等生物助劑產(chǎn)品，以及生物刺激素類、特種肥料和飼料添加劑等生物制劑產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。

軒凱生物曾于2019年、2021年分別進行現(xiàn)金分紅800萬元、1000萬元。同時，該公司此次IPO募資并未用于補充流動資金項目。

軒凱生物稱，其屬于《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)行上市申報及推薦暫行規(guī)定》第四條規(guī)定的“生物醫(yī)藥”領域。公司產(chǎn)品為生物助劑和生物制劑產(chǎn)品，是基于微生物發(fā)酵法和酶催化法等工業(yè)生物技術生產(chǎn)的新型生物制品。2020年至2022年及2023年1-6月，該公司分別實現(xiàn)營業(yè)收入是1.42億元、2.53億元、3.27億元、1.71億元。

公司已構(gòu)建以馮小海、殷文鋒、許宗奇、梁金豐、周哲、王延斌等6名核心技術人員在內(nèi)的技術團隊。同時，圍繞馮小海等核心技術人員，截至2023年6月30日，公司研發(fā)人員占比為17.27%。

此外，2020年至2022年及2023年1-6月，軒凱生物研發(fā)費用投入分別為810萬元、1611.99萬元、2512.46萬元和1233.74萬元，分別占當期營業(yè)收入比例為4.74%、4.93%、9.94%、8.7%。據(jù)此統(tǒng)計，報告期內(nèi)，該公司三年及半年度研發(fā)投入合計6168.19萬元，占這期間公司合計營收比例為6.91%。

在發(fā)明專利方面，2020年至2022年和2023年1-6月，軒凱生物研發(fā)項目數(shù)量分別為11個、23個、24個和24個。2020年以來，截至2023年6月30日公司獲得授權(quán)的新增發(fā)明專利共計12項，同時另有12項發(fā)明專利系2020年以來，截至2023年6月30日新申請、仍在專利審核過程中的專利，上述發(fā)明專利均為公司單獨申請，不涉及共同專利、共同申請的情形。

國宏工具：近三年累計研發(fā)投入4674.09萬元，占累計營收比例為5.35%

國宏工具的科創(chuàng)板IPO申請材料于2023年6月30日獲上交所受理，目前處于已問詢狀態(tài)。公司是一家專業(yè)從事超高精密數(shù)控刀具和集成電路封裝楔形劈刀的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務的高新技術企業(yè)。公司所屬行業(yè)領域為“新材料產(chǎn)業(yè)”領域中的“硬質(zhì)合金及制品制造”。

該公司此次IPO擬投入募資額3.67億元，其中6000萬元用于補充流動資金，占比16.35%。該公司曾于2021年及2022年分別進行現(xiàn)金分紅3150萬元、1463.64萬元。

2020年、2021年和2022年，國宏工具分別實現(xiàn)營業(yè)收入為23121.33萬元、29594.41萬元、34688.87萬元。

報告期內(nèi)，該公司研發(fā)投入分別為1276.30萬元、1533.17萬元、1864.62萬元，近三年累計研發(fā)投入是4674.09萬元，占三年累計營業(yè)收入的比例為5.35%。

截至本招股說明書簽署日，國宏工具共擁有已獲授權(quán)專利96項，其中發(fā)明專利10項，實用新型專利86項，擁有包括刀具槽型結(jié)構(gòu)設計、精密磨削、PVD涂層和CVD涂層等在內(nèi)的多項自主研發(fā)關鍵技術。截至2022年12月31日，公司研發(fā)人員為57人，占當年員工總數(shù)的比例為11.61%。

恒達智控：2020年至2022年合計現(xiàn)金分紅14億元，占當期累計凈利潤83.53%

恒達智控的科創(chuàng)板IPO審核材料于2023年9月25日獲上交所受理，目前處于已問詢的審核狀態(tài)。公司稱專業(yè)從事煤炭智能化開采控制系統(tǒng)技術與產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務，屬于高端裝備行業(yè)。

該公司此次IPO擬投入募資額25億元，其中2.5億元用于補充流動資金，占比10%。公司曾于2020年、2021年至2022年分別進行現(xiàn)金分紅3.5億元、3億元、7.5億元，累計14億元；同期公司凈利潤分別是4.2億元、5.23億元、7.33億元，累計16.76億元；最近三年公司現(xiàn)金分紅占同期凈利潤比例為83.53%。

財務數(shù)據(jù)顯示，2020年至2022年及2023年1-3月，恒達智控分別實現(xiàn)營業(yè)收入為14.54億元、18.5億元、24.28億元、6.1億元。同期，該公司研發(fā)費用分別為5260.30萬元、7405.40萬元和9932.59萬元，分別占當期營收3.62%、4%、4.09%、4.68%；最近三年及一期合計研發(fā)費用22598.29萬元，占該期間總營收比例為3.56%。

截至2023年3月31日，公司共擁有研發(fā)人員225人，占員工總數(shù)比例為31.91%，涵蓋工業(yè)控制、工況檢測、數(shù)字通信等多學科領域，其中碩士及以上學歷共66人，占研發(fā)人員比重29.33%。截至2023年3月31日，應用于公司主營業(yè)務收入的發(fā)明專利15項。

天星醫(yī)療：27.45%IPO募資將補流，最近三年研發(fā)投入占累計營收比例22.04%

天星醫(yī)療的科創(chuàng)板IPO申請材料于2023年9月26日獲上交所受理，目前處于已問詢的審核狀態(tài)。公司是一家運動醫(yī)學創(chuàng)新醫(yī)療器械企業(yè)，主要從事運動醫(yī)學植入物、有源設備及耗材，以及手術工具的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，為患者和醫(yī)生提供運動醫(yī)學整體臨床解決方案。

該公司此次IPO擬投入募資10.93億元，其中3億元用于補充流動資金，占比27.45%。

截至本招股說明書簽署日，天星醫(yī)療已獲得15張III類醫(yī)療器械注冊證、12張II類醫(yī)療器械注冊證，并且已獲得13個產(chǎn)品的CE認證，以及產(chǎn)品獲得美國、英國、澳大利亞、印度和印度尼西亞醫(yī)療器械注冊證。公司承擔北京市科學技術委員會醫(yī)藥健康重點創(chuàng)新研發(fā)儲備項目，與北京市積水潭醫(yī)院、上海市第六人民醫(yī)院、上海市第一人民醫(yī)院等多家知名三甲醫(yī)院開展產(chǎn)學研合作。

2020年、2021年、2022年及2023年1-3月，該公司分別實現(xiàn)營業(yè)收入為2640.72萬元、7301.30萬元、14797.05萬元、3503.68萬元。2020年至2022年公司最近三年營業(yè)收入復合增長率為136.72%。

2020年至2022年及2023年前3月，天星醫(yī)療研發(fā)投入分別是1504.99萬元、2116.46萬元、1829.86萬元、698.25萬元，占當年營收比重分別是56.99%、28.99%、12.37%、19.93%。其中，2020年-2022年公司累計研發(fā)投入5451.31萬元，占最近三年累計營業(yè)收入比例22.04%。

截至2023年3月31日，公司研發(fā)人員數(shù)量61人，研發(fā)人員占員工總數(shù)的比例為22.85%。

截至招股說明書簽署日，天星醫(yī)療已獲得96項專利，其中15項為發(fā)明專利。其中，截至2023年3月31日，該公司及其子公司應用于主營業(yè)務的發(fā)明專利為14項。