記者｜趙陽戈
5月15日，證監(jiān)會網(wǎng)站披露2023年執(zhí)法情況綜述，再度明確“零容忍”打擊高壓態(tài)勢將不斷鞏固。
根據(jù)綜述，2023年2023年，證監(jiān)會查辦證券期貨違法案件717件，同比增長19%；作出行政處罰539件，同比增長40%，處罰責(zé)任主體1073人（家）次，同比增43%；市場禁入103人，同比增長47%；罰沒63.89億元，同比增長140%；向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌證券期貨違法犯罪案件和線索118件。
“關(guān)鍵少數(shù)”
就欺詐發(fā)行，2023年，證監(jiān)會查處4起發(fā)行人在發(fā)行申報階段報送虛假財務(wù)數(shù)據(jù)案件，其中科創(chuàng)板IPO企業(yè)思爾芯為達(dá)發(fā)行條件，2020年虛增利潤占比達(dá)118%，為注冊制下首例在申報階段即被證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)查處的欺詐發(fā)行案件，公司及相關(guān)責(zé)任人被處以1650萬元罰款。
就財務(wù)造假，2023年證監(jiān)會也嚴(yán)肅查處了32家情節(jié)惡劣的公司，嚴(yán)打借減值之名行財務(wù)造假之實(shí)的違法行為。
就處罰力度，2023年，證監(jiān)會查處的上市公司中32家已被強(qiáng)制退市，向公安機(jī)關(guān)移送相關(guān)涉嫌犯罪上市公司42家。澤達(dá)易盛、紫晶存儲欺詐發(fā)行案中，公司及責(zé)任人分別被證監(jiān)會處以14250萬元、9071萬元罰款，公安機(jī)關(guān)對十余名責(zé)任人員采取刑事強(qiáng)制措施，兩家公司均因重大違法強(qiáng)制退市，投資者獲得超過13億元民事賠償。
就精準(zhǔn)追責(zé)，證監(jiān)會加大對“首惡”“關(guān)鍵少數(shù)”懲戒力度，并盡可能降低對公司經(jīng)營的不利影響。如奇信股份案中有關(guān)公司實(shí)際控制人葉某授意、指使公司從事欺詐發(fā)行和信息披露違法行為，證監(jiān)會對葉某處以1400萬元罰款并采取終身證券市場禁入措施。
中介機(jī)構(gòu)
一案多查，證監(jiān)會將全面核查涉案中介機(jī)構(gòu)履職盡責(zé)情況，如全鏈條打擊專網(wǎng)通信系列案、紫鑫藥業(yè)財務(wù)造假案等涉案中介機(jī)構(gòu)違法失責(zé)行為，對國美通訊欺詐發(fā)行案相關(guān)保薦、審計、法律等中介機(jī)構(gòu)一并追責(zé)。
雙罰制，2023年，證監(jiān)會共對25家中介機(jī)構(gòu)、94名從業(yè)人員作出行政處罰。在依法適用“財產(chǎn)罰”之外，用足用好法律賦權(quán)，探索適用“資格罰”。如對中天華茂會計師事務(wù)所在東方網(wǎng)力年報審計執(zhí)業(yè)中未勤勉盡責(zé)行為，沒收業(yè)務(wù)收入并處以5倍罰款，暫停其從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)6個月；對為勝通集團(tuán)發(fā)行公司債券提供服務(wù)未勤勉盡責(zé)的國海證券項目負(fù)責(zé)人孫某，采取5年證券市場禁入措施。
營造公平透明可預(yù)期的交易環(huán)境
有關(guān)違規(guī)減持，2023年證監(jiān)會堅決查辦9起違規(guī)減持案件。其中，對中核鈦白實(shí)際控制人與中信中證、中信證券、海通證券合謀利用融券、衍生品工具繞道減持，強(qiáng)化穿透式監(jiān)管，按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，依法認(rèn)定相關(guān)單位及個人共同構(gòu)成限制期交易，合計罰沒2.35億元。
有關(guān)內(nèi)外勾結(jié)操縱股價，2023年，證監(jiān)會查辦9起上市公司實(shí)際控制人、高管與游資內(nèi)外勾結(jié)操縱本公司股價案件，對勁拓股份、森源電氣、新美星等案件相關(guān)責(zé)任單位和人員分別處以6.6億元、6.1億元、9567萬元罰沒款。
有關(guān)操縱市場累犯慣犯，證監(jiān)會對個別操縱市場被多次處罰仍未收手的不法分子，依法予以從嚴(yán)從重處理。如王某銅團(tuán)伙前后操縱7只股票，被證監(jiān)會處以15億元罰沒款并移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任；任某成團(tuán)伙操縱股票多、持續(xù)時間長、涉案金額大，被證監(jiān)會3次處罰后再次犯案，證監(jiān)會處以2.97億元罰沒款并采取終身證券市場禁入措施。
有關(guān)新型違法案件的查辦，證監(jiān)會依法查辦某些團(tuán)伙利用場外個股期權(quán)等金融衍生品放大操縱收益，部分人員對LOF基金、可轉(zhuǎn)債等品種實(shí)施操縱的違法行為。積極配合公安機(jī)關(guān)查辦不法團(tuán)伙利用遠(yuǎn)程操控軟件隱藏交易痕跡、快速賣出清倉式砸盤出貨，牟取巨額非法利益的操縱市場違法行為。
有關(guān)關(guān)鍵人員內(nèi)幕交易，有上市公司或者上市公司收購人、上市公司重大資產(chǎn)重組交易對手方的控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高，將職業(yè)道德拋之腦后，利用身份便利獲取內(nèi)幕信息，“監(jiān)守自盜”為自己非法牟利，必須予以嚴(yán)懲。如對數(shù)知科技董事長張某內(nèi)幕交易本公司股票開出沒一罰六3500余萬元罰單，并采取終身證券市場禁入措施；對索通發(fā)展收購對手方董事黃某實(shí)施內(nèi)幕交易罰沒5000余萬元。此外，證監(jiān)會還對公職人員利用內(nèi)幕信息交易“三峽水利”“華東科技”等一批窩案串案嚴(yán)肅追責(zé)。
債券、私募、期貨等各領(lǐng)域
債券市場，證監(jiān)會露違法、挪用資金等問題。2023年辦理債券違法案8件，涉及交易所、銀行間債券市場各4件。如恒大地產(chǎn)提前確認(rèn)房產(chǎn)銷售收入、虛增2019、2020年收入和利潤、造成5只公司債券存在欺詐發(fā)行，擬對公司及相關(guān)責(zé)任人合計處以42億余元罰款。遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)披露的抵押財產(chǎn)情況與抵押登記情況與實(shí)際嚴(yán)重不符、未及時披露向法院申請破產(chǎn)信息及相關(guān)債券違約情況，對公司及相關(guān)責(zé)任人合計罰款1600萬元。
私募、期貨方面，2023年辦理私募、期貨案件29件，違法類型包括挪用基金財產(chǎn)、違反投資者適當(dāng)性制度、違規(guī)承諾收益、違規(guī)投資運(yùn)作、未按規(guī)定披露信息等。緊盯相關(guān)涉風(fēng)險案件，如8家私募機(jī)構(gòu)通過股權(quán)代持等隱蔽方式，控制多家私募機(jī)構(gòu)相互嵌套投資，虛構(gòu)底層標(biāo)的和估值，涉及上千名投資者，累計挪用私募基金財產(chǎn)上百億元。某期貨公司未履行對子公司的管理職責(zé)，未真實(shí)、準(zhǔn)確、完整報送信息，涉嫌從事非法金融活動，證監(jiān)會及時對上述案件立案查處。
對從業(yè)人員，證監(jiān)會也是從嚴(yán)，如集中查辦招商證券部分從業(yè)人員買賣股票等違法違規(guī)行為，對63人作出行政處罰，合計罰沒8173萬元，對1人作出終身證券市場禁入措施。
2024年執(zhí)法工作重點(diǎn)
就2024年執(zhí)法工作重點(diǎn)，證監(jiān)會表示將持續(xù)從嚴(yán)打擊嚴(yán)重危害市場平穩(wěn)運(yùn)行、侵害投資者合法權(quán)益、社會影響惡劣、群眾反映強(qiáng)烈的證券期貨市場違法行為，為加快建設(shè)安全、規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場保駕護(hù)航。