記者 | 沈溦
7月5日，多家上市公司被集體開出千萬級罰單。
遭立案調(diào)查20個(gè)月后，江蘇舜天（600287.SH）專網(wǎng)通信造假案最終處罰落地。
經(jīng)查，自2009年至2021年，江蘇舜天連續(xù)12年參與隋某力主導(dǎo)的虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)。
通過參與通訊器材內(nèi)貿(mào)虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)，江蘇舜天共計(jì)虛增營業(yè)收入103.33億元，虛增營業(yè)成本93.99億元，虛增利潤總額9.34億元。
2022年4月30日，江蘇舜天發(fā)布《江蘇舜天股份有限公司關(guān)于會計(jì)差錯(cuò)更正的公告》，將通訊器材業(yè)務(wù)的收入確認(rèn)方法由總額法調(diào)整為凈額法，對2009年至2020年年度報(bào)告進(jìn)行了追溯調(diào)整，該公告中調(diào)整后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)仍存在虛假記載。
就此，江蘇證監(jiān)局對上市公司責(zé)令改正，給予警告，并處以1000萬元罰款。時(shí)任高管高松、桂生春被給予警告，分別處以150萬和100萬罰款。時(shí)任主要業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人王重人、李焱、趙凡被警告，并分別處以60萬元罰款。
此外，造假期間時(shí)任江蘇舜天董事、總經(jīng)理、董事長等職務(wù)的高松被采取3年證券市場禁入措施。
據(jù)悉，按照規(guī)定7月8日起，公司將停牌一日，復(fù)牌后股票簡稱變更為ST舜天。
不過，江蘇舜天表示：根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定以及《行政處罰決定書》陳述的情況，經(jīng)公司自查，判斷本次涉及信息披露違法違規(guī)行為未觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形。
同日，另一家專網(wǎng)通信造假參與者*ST中利（002309.SZ）也收到最終行政處罰決定。
經(jīng)查，*ST中利及其子公司中利電子是隋某力專網(wǎng)通信虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)中的一環(huán)，承擔(dān)的是有賬期的墊資方角色。自2016年至2020年，ST中利虛增營業(yè)收入近80億元，虛增利潤總額16.79億元。
此外，*ST中利還存在多年被大股東巨額非經(jīng)營性占款并披露不實(shí)以及多年違規(guī)擔(dān)保累計(jì)超27億元等多項(xiàng)違規(guī)行為。
證監(jiān)會決定：對*ST中利責(zé)令改正，給予警告，并處以800萬元罰款；對公司實(shí)控人兼時(shí)任董事長王柏興給予警告，并處以1500萬元罰款，其中作為信息披露違法事項(xiàng)的直接負(fù)責(zé)的主管人員處以500萬元罰款，作為組織、指使從事非經(jīng)營性資金占用、違規(guī)擔(dān)保相關(guān)信息披露違法行為的實(shí)際控制人處以1000萬元罰款。
對時(shí)任董監(jiān)高王偉峰、時(shí)任資金管理中心負(fù)責(zé)人錢宏?duì)D給予警告，并分別處以300萬元罰款；對三名其他責(zé)任人給予警告，并分別處以50萬元罰款。
鑒于當(dāng)事人王柏興的違法情節(jié)特別嚴(yán)重，證監(jiān)會決定：對王柏興采取終身證券市場禁入措施。
*ST中利同樣表示，未重大違法強(qiáng)制退市情形。目前，公司已經(jīng)處于預(yù)重整階段，層報(bào)文件已呈送至中國證監(jiān)會審查；公司將繼續(xù)積極配合重整工作推進(jìn)，以期借助司法程序引入重整投資人，若重整順利實(shí)施，將使公司重回良性發(fā)展的狀態(tài)。
同日收到行政處罰決定書的還有ST特信（000070.SZ）和贛鋒鋰業(yè)（002460.SZ）
ST特信同樣涉及業(yè)績造假，其實(shí)施方主要是子公司深圳特發(fā)東智科技有限公司（以下稱特發(fā)東智），2015年，ST特信全資收購特發(fā)東智，為了完成業(yè)績承諾，特發(fā)東智采取了跨期調(diào)節(jié)營業(yè)成本、虛構(gòu)業(yè)務(wù)等方式虛增收入和利潤。
特發(fā)東智上述行為導(dǎo)致上市公司2015年度至2018年度利潤總額分別虛增1039.33萬元、9173.46萬元、5624.61萬元、1162.92萬元，2019年度利潤總額虛減2108.06萬元，占當(dāng)期披露利潤總額的比例分別為8.17%、34.74%、16.58%、3.29%、5.33%。并導(dǎo)致上市公司2015年至2019年的年度報(bào)告存在虛假記載。
深圳證監(jiān)局決定對ST特信給予警告，并處以800萬元罰款；對時(shí)任特發(fā)信息總經(jīng)理、董事長蔣勤儉、時(shí)任特發(fā)東智董事、總經(jīng)理陳傳榮、時(shí)任特發(fā)東智董事、副總經(jīng)理易宗湘等人給予警告，并處以400萬元、350萬元和200萬元罰款。對時(shí)任特發(fā)信息董事、總經(jīng)理，兼任特發(fā)東智董事楊洪宇、時(shí)任特發(fā)信息董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)，兼任特發(fā)東智董事李增民罰款150萬元。對時(shí)任特發(fā)信息董事會秘書張大軍、時(shí)任特發(fā)東智財(cái)務(wù)經(jīng)理王凌、時(shí)任特發(fā)東智成本會計(jì)劉穎罰款100萬元。
同時(shí)，鑒于違法行為情節(jié)較為嚴(yán)重，深圳證監(jiān)局決定對蔣勤儉采取10年證券市場禁入措施，對陳傳榮采取8年證券市場禁入措施，對易宗湘采取6年證券市場禁入措施。
此外，贛鋒鋰業(yè)內(nèi)幕交易*ST江特（002176.SZ）一案最終結(jié)果出爐，
根據(jù)調(diào)查結(jié)果，受董事長、時(shí)任總裁李良彬決策安排，由時(shí)任董事會秘書歐陽明具體負(fù)責(zé)，贛鋒鋰業(yè)證券部員工具體操作，“贛鋒鋰業(yè)”證券賬戶在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)交易江特電機(jī)股票。
2020年6月22日，贛鋒鋰業(yè)轉(zhuǎn)入3000萬元至“贛鋒鋰業(yè)”證券賬戶。2020年6月23日至7月2日，“贛鋒鋰業(yè)”證券賬戶買入江特電機(jī)股票1567.77萬股，買入金額2648.38萬元；2020年7月8日至7月9日全部賣出，賣出金額2763.29萬元，獲利110.53萬元。賣出股票所得資金沉淀在“贛鋒鋰業(yè)”證券賬戶中。
公告表示，根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，根據(jù)規(guī)定，江西證監(jiān)局決定：沒收贛鋒鋰業(yè)違法所得110.53萬元，并處以331.59萬元罰款；對李良彬給予警告，并處以60萬元罰款；對歐陽明給予警告，并處以20萬元罰款。
據(jù)證監(jiān)會網(wǎng)站7月5日消息，近日，證監(jiān)會嚴(yán)肅查處5起上市公司財(cái)務(wù)造假等信息披露違法案件。
證監(jiān)會表示，對于財(cái)務(wù)造假、大股東占用資金等信息披露違法案件證監(jiān)會始終堅(jiān)持從嚴(yán)打擊。而行政處罰并非終點(diǎn)，證監(jiān)會持續(xù)強(qiáng)化和公安、司法機(jī)關(guān)的協(xié)同，推動(dòng)全方位、立體化追責(zé)，在加大行政處罰力度的基礎(chǔ)上，推動(dòng)疊加刑事追責(zé)、民事賠償?shù)确绞?，全面提升違法成本。
據(jù)悉，除了江蘇舜天、*ST中利和ST特信外，易事特（300376.SZ）、ST凱撒（000796.SZ）兩家公司被出具行政處罰事先告知書，擬合計(jì)罰款5270萬元，擬對1名主要責(zé)任人實(shí)施證券市場禁入措施。