停牌兩個(gè)月后，東旭光電（000413.SZ）交出了遲到的成績(jī)單，但退市風(fēng)險(xiǎn)仍未消除。

年報(bào)被出具否定意見，東旭光電變身“ST旭電”

7月5日，東旭光電《2023年年度報(bào)告》終于出爐。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2023年，東旭光電實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入約45.64億元，同比減少22.55%；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)虧損約16.04億元，上年同期歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)虧損約16.46億元。

同時(shí)面世的還有東旭光電《2024年一季度報(bào)告》。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2024年第一季度，東旭光電實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入約10.13億元，同比減少11.19%；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)虧損約2.97億元，同比減少31.97%。

值得注意的是，東旭光電在《2023年年度報(bào)告》中表示，公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在一項(xiàng)重大缺陷，導(dǎo)致公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被出具否定意見的審計(jì)報(bào)告。

重大缺陷為：東旭光電存在控股股東非經(jīng)營(yíng)性占用資金情況，未有效履行公司資金管理制度，在資金管理等方面存在內(nèi)部控制重大缺陷。同時(shí)公司因控股股東東旭集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱“東旭集團(tuán)”）非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金95.95億元，觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，公司股票交易將被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。

同一天，東旭光電發(fā)布了《關(guān)于公司股票被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示的提示性公告暨停牌公告》。

據(jù)公告顯示，東旭光電股票于2024年7月8日停牌一天，并于2024年7月9日開市起復(fù)牌；公司股票自2024年7月9日起被實(shí)施“其他風(fēng)險(xiǎn)警示”特別處理，證券簡(jiǎn)稱由“東旭光電、東旭B”變更為“ST旭電、ST東旭B”，證券代碼仍為“000413、200413”；實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示后，公司股票在風(fēng)險(xiǎn)警示板交易，公司股票交易的日漲跌幅限制為5%。

監(jiān)管出手，要求東旭集團(tuán)限期歸還占用資金

此事引發(fā)監(jiān)管關(guān)注，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)河北監(jiān)管局（簡(jiǎn)稱“河北證監(jiān)局”）和深圳證券交易所（簡(jiǎn)稱“深交所”）紛紛出手。

7月5日，東旭光電發(fā)布了《關(guān)于收到河北證監(jiān)局責(zé)令改正措施決定暨風(fēng)險(xiǎn)提示的公告》。

據(jù)公告顯示，截至2023年12月31日，東旭集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方占用東旭光電資金余額為95.95億元，占東旭光電當(dāng)期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的45.64%。上述行為違反了《上市公司監(jiān)管指引第8號(hào)—上市公司資金往來(lái)、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》的相關(guān)規(guī)定。

河北證監(jiān)局決定對(duì)東旭光電、東旭集團(tuán)采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，東旭光電應(yīng)采取積極措施清收被占用的資金，維護(hù)上市公司及中小股東利益；東旭集團(tuán)應(yīng)切實(shí)履行主體責(zé)任，積極籌措償還占用資金。所有占用資金應(yīng)在六個(gè)月內(nèi)歸還，并在整改完成后向河北證監(jiān)局提交書面報(bào)告。

與此同時(shí)，東旭光電收到了深交所下發(fā)的關(guān)注函。

深交所在函件中表示，上市公司被控股股東或控股股東關(guān)聯(lián)人非經(jīng)營(yíng)性占用資金余額達(dá)到2億元以上或者占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的30%以上，被證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正但未在六個(gè)月內(nèi)完成整改的，深交所對(duì)公司股票實(shí)施停牌，停牌后兩個(gè)月內(nèi)仍未完成整改的，對(duì)公司股票交易實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示，此后兩個(gè)月內(nèi)仍未完成整改的，將決定終止公司股票上市交易。

同一天，東旭光電發(fā)布了《關(guān)于在東旭集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司開展金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案》。

據(jù)預(yù)案顯示，東旭光電成立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防處置工作小組（簡(jiǎn)稱“工作小組”），由公司董事長(zhǎng)任組長(zhǎng)，即工作小組風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防處置的第一負(fù)責(zé)人，由公司總經(jīng)理任常務(wù)副組長(zhǎng)，具體負(fù)責(zé)日常的監(jiān)督與管理相關(guān)工作；工作小組成員包括公司財(cái)務(wù)部、證券部、審計(jì)與內(nèi)控部等部門相關(guān)人員，全面負(fù)責(zé)并組織開展存款風(fēng)險(xiǎn)的防范和處置工作。

工作小組負(fù)責(zé)跟蹤、評(píng)估、防范、控制和化解公司在財(cái)務(wù)公司開展的金融業(yè)務(wù)的資金風(fēng)險(xiǎn)，并指派專人負(fù)責(zé)執(zhí)行資金風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)工作；工作小組負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)公司進(jìn)行溝通，負(fù)責(zé)組織完成相關(guān)信息披露工作。

據(jù)悉，東旭光電成立于1992年，是一家以光電顯示制造、新能源汽車制造為主營(yíng)業(yè)務(wù)的智能制造高科技企業(yè)，輔以建筑安裝工程業(yè)務(wù)做為主營(yíng)業(yè)務(wù)的補(bǔ)充。