界面新聞?dòng)浾?| 翟瑞民
界面新聞編輯 | 劉海川
國(guó)內(nèi)企業(yè)在境外實(shí)施腐敗犯罪該如何追責(zé)？隨著反跨境腐敗法加快立法進(jìn)程，我國(guó)反腐敗法律制度體系正逐步完善。
2024年7月19日，中共中央舉行新聞發(fā)布會(huì)介紹和解讀黨的二十屆三中全會(huì)精神。全國(guó)人大常委會(huì)法工委主任沈春耀表示，全會(huì)審議通過(guò)的《中共中央關(guān)于進(jìn)一步全面深化改革、推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化的決定》明確提出了一些重要立法修法任務(wù)，包括制定反跨境腐敗法等。
此前在2023年9月，全國(guó)人大常委會(huì)公布《十四屆全國(guó)人大常委會(huì)立法規(guī)劃》，反跨境腐敗法被列入第一類(lèi)項(xiàng)目，屬于條件比較成熟、任期內(nèi)擬提請(qǐng)審議的法律草案。
針對(duì)反跨境腐敗立法的必要性，北京師范大學(xué)法學(xué)院副教授、博士生導(dǎo)師商浩文告訴界面新聞，近年來(lái)，我國(guó)有很多企業(yè)和個(gè)人在境外發(fā)生腐敗行為。統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，國(guó)內(nèi)大量企業(yè)“走出去”過(guò)程中被世界銀行列入黑名單，其中一個(gè)重要事由就是涉及腐敗和欺詐。此外，被美國(guó)司法部等部門(mén)實(shí)施制裁的企業(yè)名單中，2023年和2024年都是我國(guó)企業(yè)數(shù)量連續(xù)排名前列。
“這導(dǎo)致的負(fù)面后果很?chē)?yán)重，一方面企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展會(huì)受到限制，因?yàn)槭澜玢y行等機(jī)構(gòu)建立了聯(lián)動(dòng)機(jī)制，被列入黑名單后在境外就不能參與這些銀行投資的相關(guān)業(yè)務(wù)，比如不能作為承包方，以及承包方的材料供應(yīng)商等。另一方面，也會(huì)損害我國(guó)企業(yè)整體和國(guó)家的形象，進(jìn)而會(huì)波及更多企業(yè)受到制裁，引發(fā)一些國(guó)家借機(jī)長(zhǎng)臂管轄?！鄙毯莆恼f(shuō)。
何為跨境腐??？2023年5月，湘潭大學(xué)紀(jì)檢監(jiān)察研究院院長(zhǎng)、中國(guó)反腐敗司法研究中心主任吳建雄和博士研究生夏彩亮發(fā)表《完善反腐敗涉外法律法規(guī)體系的機(jī)遇、挑戰(zhàn)與對(duì)策》一文指出，就跨境腐敗的定義和范圍而言，應(yīng)明確跨境腐敗是指跨境組織和人員實(shí)施的貪污賄賂、利益輸送、失職瀆職和自洗錢(qián)等違法犯罪行為；明確跨境組織和人員，包括國(guó)家機(jī)關(guān)、企事業(yè)組織及其人員，外國(guó)在華機(jī)構(gòu)及其人員，境外涉華機(jī)構(gòu)及其人員。
該文章介紹，我國(guó)“走出去”企業(yè)廉潔合規(guī)的法律規(guī)制幾乎處于空白地帶。與西方國(guó)家相比，我國(guó)企業(yè)整體上“走出去”時(shí)間不長(zhǎng)、經(jīng)驗(yàn)不足、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，以致于跨境腐敗風(fēng)險(xiǎn)突出。亟需完善企業(yè)反腐敗廉潔合規(guī)的法律規(guī)范，明確企業(yè)預(yù)防腐敗責(zé)任，提高企業(yè)的內(nèi)生性預(yù)防腐敗能力，把企業(yè)從治理對(duì)象變?yōu)橹卫碇黧w。
近年來(lái)，我國(guó)持續(xù)加大跨境腐敗治理力度。2014年6月，中央反腐敗協(xié)調(diào)小組設(shè)立國(guó)際追逃追贓工作辦公室。2022年3月，這一機(jī)構(gòu)更名為“中央反腐敗協(xié)調(diào)小組國(guó)際追逃追贓和跨境腐敗治理工作辦公室”，法制日?qǐng)?bào)引述專(zhuān)家觀點(diǎn)稱(chēng)，這意味著在持續(xù)推進(jìn)追逃追贓的同時(shí)，我國(guó)將加強(qiáng)與有關(guān)國(guó)家的執(zhí)法司法合作，加大跨境腐敗治理力度。
《中國(guó)紀(jì)檢監(jiān)察》雜志2024年1月發(fā)文介紹，過(guò)去一年，中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委持續(xù)加大跨境腐敗治理力度，指導(dǎo)各省區(qū)市紀(jì)委監(jiān)委健全工作機(jī)制，推動(dòng)跨境腐敗治理工作向地方企業(yè)延伸；嚴(yán)肅查辦跨境腐敗案件，推動(dòng)有關(guān)部門(mén)和企業(yè)制定系列整改措施、出臺(tái)一批監(jiān)管制度；持續(xù)開(kāi)展突出問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)整治，下大力氣解決跨境腐敗治理中的頑瘴痼疾。
“通過(guò)研究起草反跨境腐敗法，研究制定紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)辦理跨境腐敗案件的指導(dǎo)性文件，建立健全跨境腐敗問(wèn)題線索臺(tái)賬等，為企業(yè)廉潔合規(guī)建設(shè)創(chuàng)造了有利條件?！痹撐姆Q(chēng)。
2024年1月，中國(guó)共產(chǎn)黨第二十屆中央紀(jì)律檢查委員會(huì)第三次全體會(huì)議公報(bào)指出，今年要集中整治跨境腐敗問(wèn)題。強(qiáng)化完善反腐敗工具箱，繼續(xù)加大審計(jì)等移送問(wèn)題線索查處力度，持續(xù)推進(jìn)反腐敗國(guó)家立法。
跨境腐敗治理確實(shí)存在難點(diǎn)。商浩文表示，我國(guó)在立法層面，比如刑法中對(duì)腐敗犯罪，包括對(duì)企業(yè)境外腐敗行為管轄的規(guī)定存在不足。中國(guó)公民在域外實(shí)施犯罪適用中國(guó)刑法，但是“單位”或“企業(yè)”并未被提及，這會(huì)導(dǎo)致司法實(shí)踐中認(rèn)定單位境外犯罪存在困難。其次，我國(guó)法律對(duì)認(rèn)定境外腐敗行為是否是單位意志方面，規(guī)定也并不明確?！翱鐕?guó)公司中子公司和母公司的聯(lián)系，不像在國(guó)內(nèi)那么清晰，管理不可能像國(guó)內(nèi)企業(yè)那么緊密，所以認(rèn)定境外腐敗行為能不能代表單位意志是個(gè)很大難點(diǎn)?！鄙毯莆恼f(shuō)。
2024年4月，《國(guó)際工程與勞務(wù)》雜志刊發(fā)中國(guó)中鐵股份有限公司楊曉鵬的文章表示，完善我國(guó)反海外腐敗法律制度迫在眉睫，也正當(dāng)其時(shí)。有關(guān)部門(mén)已在籌備出臺(tái)反跨境腐敗法，新法應(yīng)當(dāng)統(tǒng)領(lǐng)對(duì)各類(lèi)海外腐敗行為的行政、刑事規(guī)制。
該文建議，要解決反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法的域外適用問(wèn)題，統(tǒng)一《對(duì)外承包工程條例》等境外業(yè)務(wù)領(lǐng)域法律關(guān)于禁止商業(yè)賄賂的規(guī)定，也要適時(shí)修訂洗錢(qián)、稅務(wù)、審計(jì)、海關(guān)等其他領(lǐng)域法律法規(guī)，增強(qiáng)跨境反腐敗有關(guān)法律的協(xié)同性。
商浩文指出，反境外腐敗重點(diǎn)首先是統(tǒng)籌國(guó)內(nèi)法治的發(fā)展，無(wú)論涉外法治怎么開(kāi)展，核心基礎(chǔ)仍然是國(guó)內(nèi)法治的完善，應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)行法律中影響跨境腐敗治理的制度，比如管轄權(quán)問(wèn)題進(jìn)行修改。同時(shí)，開(kāi)展反跨境腐敗也要參考國(guó)外一些合理的制度，比如美國(guó)反海外腐敗法、英國(guó)反賄賂法案，要進(jìn)行適當(dāng)吸收和借鑒。
反跨境腐敗也要重視國(guó)際司法合作。商浩文認(rèn)為，“境外腐敗行為都是發(fā)生在其他國(guó)家，我國(guó)司法機(jī)關(guān)沒(méi)有執(zhí)法權(quán)和調(diào)查權(quán)，對(duì)于跨境腐敗的取證、調(diào)查，處罰和執(zhí)行，都會(huì)涉及國(guó)際司法合作，同時(shí)，對(duì)于不同國(guó)家制度的差異，要進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)和考量。司法合作機(jī)制要有靈活性，考慮不同法系制度的差異，這樣才能取得最大共識(shí)?！?/span>