界面新聞記者 | 張曉云
界面新聞編輯 | 江怡曼
近日，天眼查APP顯示，重慶融達科技發(fā)展有限公司（下稱重慶融達）被恒豐銀行重慶渝北支行申請破產(chǎn)，經(jīng)辦法院為重慶第五中級人民法院，案號為（2024）渝05破申635號。目前為破產(chǎn)審查階段。
值得注意的是，重慶融達是華澳信托實際控制人重慶財信企業(yè)集團（下稱重慶財信集團）的全資子公司。
年報顯示，華澳信托目前有兩家股東，其中重慶融達持股比例50.01%，重慶財信集團持股比例49.99%，后者為華澳信托實際控制人。
那么，什么是破產(chǎn)審查階段？重慶融達是否會破產(chǎn)？
上海正策律師事務所魏峻軍律師向界面新聞記者表示，根據(jù)法律規(guī)定，破產(chǎn)由債務人所在地人民法院受理。既可以由債權(quán)人提出申請，也可以由債務人自己提出申請。債權(quán)人提出申請的，法院要在5日內(nèi)通知債務人，并且在15日內(nèi)裁定是否受理。
“根據(jù)經(jīng)驗，法院受理破產(chǎn)申請是比較重要的一個環(huán)節(jié)。法院受理后，債務人進行的個別清償行為無效。一般來說，債務人不會提出異議，除非能夠提交相關財務報表證明自己有能力清償。”魏峻軍表示。
與此同時，界面新聞發(fā)現(xiàn)，今年8月，華澳信托和法人代表吳瑞忠已被上海浦東新區(qū)人民法院發(fā)布限制消費令。而重慶財信集團已在今年3月就被上海市長寧區(qū)人民法院列為失信被執(zhí)行人。
界面新聞查閱華澳信托過往司法訴訟案件發(fā)現(xiàn)，2021年重慶財信集團相關公司就部分債權(quán)發(fā)布收益權(quán)轉(zhuǎn)讓，華澳信托為與投資者簽訂收益權(quán)回購協(xié)議，承諾無條件不可撤銷地受讓或指定第三方受讓投資者持有的標的資產(chǎn)收益權(quán)。前述債權(quán)多為重慶財信集團對一些建筑裝修類公司的債權(quán)收益權(quán)。
隨后，重慶財信集團陷入財務困境，投資者轉(zhuǎn)為起訴華澳信托要求履約，案件類型為債權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛。
天眼查APP顯示，類似涉華澳信托的債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛有7起，其中2起已有生效判決結(jié)果，均為投資者勝訴。投資者除了自然人以外，還有一家金融機構(gòu)，為興業(yè)資產(chǎn)管理有限公司（下稱興業(yè)資管）。興業(yè)資管與華澳信托、成都趙建堡環(huán)保設備有限公司等相關債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛于2024年8月1日在福建中級人民法院開庭，目前暫未判決。
以已出結(jié)果的投資者案件判決書（（2023）滬0115民初41719號）為例，上海浦東法院判決：
1被告華澳信托于本判決生效之日起十日內(nèi)支付原告陸某轉(zhuǎn)讓款3,400萬元；
2若被告華澳信托未按期履行上述第一項付款義務的，原告陸某有權(quán)就被告重慶財信房地產(chǎn)開發(fā)集團有限公司（下稱重慶財信房地產(chǎn)）質(zhì)押給原告陸某的800萬股“財信發(fā)展”股票（證券代碼為000838）與被告重慶財信房地產(chǎn)協(xié)議折價，或?qū)⒃摰裙善迸馁u、變賣，所得價款在上述第一項中被告華澳信托的付款義務范圍內(nèi)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。若所得價款超過3,400萬元的，則超過部分歸被告重慶財信房地產(chǎn)所有；若所得價款不足清償上述債務的，不足部分由被告華澳信托繼續(xù)清償；
3被告重慶財信集團對上述第一項下被告華澳信托對原告陸某的債務向原告陸某承擔連帶保證責任，被告重慶財信集團承擔保證責任后，有權(quán)在其承擔保證責任的范圍內(nèi)向被告華澳信托追償。
負有金錢給付義務的當事人如未按判決指定的期間履行給付義務，應當依照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百六十條之規(guī)定，加倍支付遲延履行期間的債務利息。
該案案件受理費和訴訟保全費合計216,800元，由被告華澳信托、被告重慶財信集團、被告重慶財信房地產(chǎn)負擔。
2024年8月，陸某向上海浦東法院申請恢復執(zhí)行，華澳信托和法人代表吳瑞忠因此被限消。
已生效的另一案件金額為2900萬元，結(jié)果同樣為華澳信托敗訴，相關收益權(quán)回購協(xié)議簽訂時間也是2021年。相關案件判決書顯示，華澳信托在后期還為控股股東關聯(lián)公司的債權(quán)轉(zhuǎn)讓出具了相應的承諾函。
華澳信托并非像其他已發(fā)生風險的信托公司一樣違規(guī)為股東自融，用的方式為控股股東做相關債權(quán)收益權(quán)回購，被判承擔連帶清償責任。
界面新聞采訪多位律師發(fā)現(xiàn)，穿透股權(quán)后，重慶財信集團為華澳信托的唯一股東，在不違法的前提下安排其去做回購，目前暫未有對特定對象的傷害。
那么，作為一家信托公司，華澳信托是否需要將前述行為做信息披露，是否屬于關聯(lián)交易？因此產(chǎn)生的或有負債有多大？
但是，華澳信托把2020年、2021年、2022年的年報做了“隱藏”。即在官網(wǎng)掛年報，但需要輸入密碼才能閱讀年報全文。
界面新聞僅能查閱其作為銀行間市場會員在銀行間市場披露的2020年、2021年、2022年審計報告，即基礎財務數(shù)據(jù)。而前述已有的案件顯示，相關收益權(quán)協(xié)議簽訂時間為2021年。2023年，華澳信托官網(wǎng)披露的年報沒有設置密碼，在年報披露季時可正常查看。但9月30日，界面新聞發(fā)現(xiàn)該年報無法在官網(wǎng)正常加載顯示。
原銀保監(jiān)會2020發(fā)布的《關于廢止和修改部分規(guī)范性文件的通知》文件顯示，將《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)<信托投資公司信息披露管理暫行辦法>的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕1號）第二十三條修改為“信托投資公司應當將書面年度報告全文及摘要備置于公司主要營業(yè)場所，供客戶及相關利益人查閱。信托投資公司應將年度報告全文登載于本公司的網(wǎng)站上，將年度報告摘要刊登在至少一種具有較大影響力的全國性報紙上。”
該規(guī)定未描述報告全文的登載方式是否需要密碼。同樣設置密碼的還有中鐵信托。2023年，中鐵信托是全行業(yè)唯一一家在官網(wǎng)公布年報設置密碼的信托公司。截至目前，監(jiān)管未對該行為作出行政處罰，因此無法定性為“違規(guī)”。
財報數(shù)據(jù)顯示，2020年至2023年四年間，華澳信托營業(yè)收入分別為10.37億元、8.28億元、1.31億元和6034.61萬元，凈利潤分別為4.24億元、3.26億元、-9.67億元和-4.31億元。
其中，在2023年財報中華澳信托披露了前述興業(yè)資管作為原告的債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛一案，屬于公司固有業(yè)務方面重大未決訴訟的6起案件之一。
財報顯示，原告為興業(yè)資產(chǎn)管理有限公司，起訴華澳信托、重慶易用物資有限公司、重慶財信企業(yè)集團有限公司債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛一案，收到起訴材料時間為2022年9月26日，訴訟標的約20909.83萬元。
華澳信托的自有資產(chǎn)不良率也相當驚人。按信用風險資產(chǎn)五級分類，2023年，華澳信托不良資產(chǎn)達52.27億元，不良率高達55.34%，較年初的54.42%進一步上升。
另據(jù)披露，股東重慶財信集團和重慶融達所持公司100%股權(quán)被采取訴訟保全措施，共對應出資額25億元。
公開資料顯示，重慶財信集團為大型綜合企業(yè)集團，實控人為盧生舉，成立于1997年，發(fā)展至今，業(yè)務涉及六大經(jīng)營板塊，分別為城市基礎設施建設、房地產(chǎn)開發(fā)與運營、化工產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售、金融投資控股、環(huán)境保護與污染治理，物業(yè)管理服務。旗下地產(chǎn)板塊——上市公司財信發(fā)展曾與龍湖、金科等被視為重慶本土房企“五虎”。
近年來房地產(chǎn)行業(yè)整體經(jīng)營艱難、融資環(huán)境惡化，財信集團也不例外。去年4月，因財信集團出現(xiàn)流動性困難，發(fā)生其他業(yè)務違約及訴訟情況，恒豐銀行重慶分行宣布財信集團貸款提前到期并于2023年4月7日發(fā)起執(zhí)行申請，截至目前融資余額為44.42億元。