界面新聞?dòng)浾?| 陳靖

距離公告被立案僅過去半個(gè)月，中金公司立案調(diào)查結(jié)果公布。

10月26日，中金公司(601995.SH)公告稱，收到證監(jiān)會(huì)的《行政處罰事先告知書》，證監(jiān)會(huì)對(duì)思爾芯一案已調(diào)查完畢。

公告顯示，證監(jiān)會(huì)查明，中金公司為思爾芯科創(chuàng)板IPO提供保薦服務(wù)，在執(zhí)業(yè)過程中未勤勉盡責(zé)，出具的《發(fā)行保薦書》等文件存在虛假記載，包括：未審慎核查硬件設(shè)備生產(chǎn)情況、未審慎核查軟件銷售情況、客戶走訪程序執(zhí)行不到位、資金流水核查程序執(zhí)行不到位、未審慎核查關(guān)聯(lián)方借款利息計(jì)提事項(xiàng)。

證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，中金公司在為思爾芯科創(chuàng)板IPO提供保薦服務(wù)過程中未勤勉盡責(zé)，出具的《發(fā)行保薦書》等文件存在虛假記載，違反《證券法》第十條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百八十二條的違法行為。對(duì)于中金公司的上述違法行為，思爾芯項(xiàng)目保薦代表人趙善軍、陳立人是直接負(fù)責(zé)的主管人員。

證監(jiān)會(huì)表示，在監(jiān)管部門調(diào)查過程中，中金公司及相關(guān)人員積極提供資料、配合調(diào)查。根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，擬作出兩項(xiàng)決定：

一是，對(duì)中金公司責(zé)令改正，給予警告，沒收保薦業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)元，并處以600萬(wàn)元罰款。二是，對(duì)趙善軍、陳立人給予警告，并分別處以150萬(wàn)元罰款。

對(duì)于上述《行政處罰事先告知書》所認(rèn)定的問題及處罰，中金公司表示，誠(chéng)懇接受處罰，切實(shí)以案為鑒，強(qiáng)化全面整改，堅(jiān)持以投資者為本，不斷強(qiáng)化執(zhí)業(yè)質(zhì)量管控，把好資本市場(chǎng)“入口”關(guān)，夯實(shí)“看門人”責(zé)任，更好地服務(wù)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展。

今年2月9日，證監(jiān)會(huì)表示，近日對(duì)思爾芯申請(qǐng)科創(chuàng)板首發(fā)上市過程中欺詐發(fā)行違法行為作出行政處罰。該案系新《證券法》實(shí)施以來，發(fā)行人在提交申報(bào)材料后、未獲注冊(cè)前，證監(jiān)會(huì)查辦的首例欺詐發(fā)行案件。

根據(jù)證監(jiān)會(huì)披露，思爾芯于2021年8月提交科創(chuàng)板首發(fā)上市申請(qǐng)。作為首發(fā)信息披露質(zhì)量抽查企業(yè)，證監(jiān)會(huì)于2021年12月對(duì)其實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)公司涉嫌存在虛增收入等違法違規(guī)事項(xiàng)。

2022年7月，思爾芯撤回發(fā)行上市申請(qǐng)。證監(jiān)會(huì)對(duì)其涉嫌欺詐發(fā)行行為進(jìn)行了立案調(diào)查和審理。

證監(jiān)會(huì)指出，經(jīng)查，思爾芯在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容，其《招股說明書》第六節(jié)“業(yè)務(wù)與技術(shù)”、第八節(jié)“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息與管理層分析”涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載，2020年虛增營(yíng)業(yè)收入合計(jì)1536.72萬(wàn)元，占當(dāng)年度營(yíng)業(yè)收入的11.55%，虛增利潤(rùn)總額合計(jì)1246.17萬(wàn)元，占當(dāng)年度利潤(rùn)總額的118.48%。

最終，證監(jiān)會(huì)依法決定：對(duì)思爾芯處以400萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任思爾芯董事長(zhǎng)黃學(xué)良，時(shí)任思爾芯董事、首席執(zhí)行官、總經(jīng)理Toshio?Nakama分別處以300萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任思爾芯董事、資深副總裁林鎧鵬，時(shí)任思爾芯董事、資深副總裁、董事會(huì)秘書熊世坤分別處以200萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任思爾芯首席財(cái)務(wù)官黎雄應(yīng)處以150萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任思爾芯監(jiān)事會(huì)主席楊錄處以100萬(wàn)元罰款。

值得一提的是，中金公司近日剛剛被北京證監(jiān)局警示。9月30日，北京證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)中國(guó)國(guó)際金融股份有限公司采取出具警示函行政監(jiān)管措施的決定》稱，中金公司存在薪酬管理制度不健全、薪酬相關(guān)信息披露存在錯(cuò)誤、人員任職管理和信息報(bào)送存在問題，反映出公司未能有效實(shí)施合規(guī)管理。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，決定對(duì)中金公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

據(jù)界面新聞不完全梳理，今年以來，包括中金公司在內(nèi)，至少已有5家上市券商被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。其中，4月12日，中信證券（600030.SH）、海通證券（600837.SH）因參與中核鈦白實(shí)控人違規(guī)定增套利，被證監(jiān)會(huì)立案。4月19日，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告知書》，證監(jiān)會(huì)擬罰沒中信證券2516萬(wàn)元，證監(jiān)會(huì)擬罰沒海通證券776.44萬(wàn)元。

4月16日，東吳證券（601555.SH）公告稱，因該公司涉嫌國(guó)美通訊（600898.SH）、紫鑫藥業(yè)（002118.SZ）非公開發(fā)行股票保薦業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，被證監(jiān)會(huì)立案，目前相關(guān)處罰內(nèi)容尚未公布。

5月，渤海證券公告稱，因涉嫌財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其立案。不過，截至目前，對(duì)這兩家券商的立案尚未公布調(diào)查及處罰結(jié)果。