界面新聞?dòng)浾?| 安震
界面新聞編輯 | 江怡曼
11月1日，金融監(jiān)管總局發(fā)布《商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法申請(qǐng)及驗(yàn)收規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》）。
2012年，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》正式發(fā)布，建立了較為完善的商業(yè)銀行資本監(jiān)管框架，引入了標(biāo)準(zhǔn)方法和高級(jí)方法兩種計(jì)算資本充足率的方式。標(biāo)準(zhǔn)方法下，銀行適用監(jiān)管部門統(tǒng)一規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重或風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。高級(jí)方法下，銀行使用內(nèi)部模型自行估計(jì)部分風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。2014年原銀監(jiān)會(huì)根據(jù)該文件核準(zhǔn)工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行和招商銀行實(shí)施高級(jí)方法。
2014年至今，我國(guó)監(jiān)管部門未審批除上述6家銀行之外的銀行使用高級(jí)方法進(jìn)行評(píng)估。上海金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室首席專家曾剛曾撰文，一方面是因?yàn)槠渌y行確實(shí)在資本計(jì)量高級(jí)方法體系建設(shè)上距離合規(guī)達(dá)標(biāo)還有差距，另外一方面是因?yàn)榘腿麪栁瘑T會(huì)一直在改革資本高級(jí)計(jì)量方法，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)未完全確定。
為進(jìn)一步明確銀行實(shí)施高級(jí)計(jì)量方法的驗(yàn)收流程和監(jiān)管要求，金融監(jiān)管總局研究制定了《規(guī)定》，作為《商業(yè)銀行資本管理辦法》的配套文件，為銀行高級(jí)方法申請(qǐng)和驗(yàn)收工作有序開(kāi)展提供制度依據(jù)和行動(dòng)指南。
分步實(shí)施、分別申請(qǐng)
《規(guī)定》明確了高級(jí)方法的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收程序和持續(xù)監(jiān)管框架，主要內(nèi)容包括：
一是明確適用對(duì)象和驗(yàn)收范圍，允許根據(jù)《資本辦法》相關(guān)規(guī)定劃分至第一檔的銀行，按照不同風(fēng)險(xiǎn)模塊分步實(shí)施、分別申請(qǐng)。
金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示，辦法對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量規(guī)則進(jìn)行了全面修訂，但修訂幅度不盡相同。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量邏輯和框架未做重大調(diào)整，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法變化較大。
因此，原資本監(jiān)管框架下已獲準(zhǔn)實(shí)施高級(jí)方法的六家銀行，在新資本監(jiān)管框架下信用風(fēng)險(xiǎn)可繼續(xù)適用高級(jí)方法，其他風(fēng)險(xiǎn)模塊需另行申請(qǐng)和驗(yàn)收。
二是規(guī)定高級(jí)方法實(shí)施的前提條件，要求銀行申請(qǐng)實(shí)施高級(jí)方法需具備經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)健和風(fēng)險(xiǎn)管理水平良好等條件。
包括申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行應(yīng)具備良好的公司治理機(jī)制，建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的治理架構(gòu)，權(quán)責(zé)明晰、獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡，決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制科學(xué)高效；申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)連續(xù)3年不低于2級(jí)；申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法及其配套體系已上線運(yùn)行，計(jì)量結(jié)果充分應(yīng)用于經(jīng)營(yíng)決策和風(fēng)險(xiǎn)管理等。
三是明確申請(qǐng)及驗(yàn)收流程，細(xì)化各個(gè)環(huán)節(jié)中應(yīng)提交的材料清單，全面覆蓋計(jì)量模型和支持體系的各項(xiàng)合規(guī)要求，提升申請(qǐng)及驗(yàn)收工作質(zhì)效。
四是強(qiáng)調(diào)評(píng)估及驗(yàn)收原則，結(jié)合資本監(jiān)管規(guī)則變化，提出不同風(fēng)險(xiǎn)模塊驗(yàn)收的最低要求，提升資本計(jì)量結(jié)果的審慎性。
五是完善持續(xù)監(jiān)管要求，提出監(jiān)管信息定期報(bào)送、重大調(diào)整事前認(rèn)可等持續(xù)監(jiān)管要求，維護(hù)資本監(jiān)管有效性。
促進(jìn)銀行管理的科學(xué)化、精細(xì)化
金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示，相較于實(shí)施統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的標(biāo)準(zhǔn)方法，高級(jí)方法允許銀行使用內(nèi)部模型、自行估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量資本，能夠提升資本計(jì)量的精細(xì)化程度。允許具備條件的銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法，有利于促進(jìn)銀行不斷完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和質(zhì)量，強(qiáng)化系統(tǒng)整合和自動(dòng)化程度，形成基于風(fēng)險(xiǎn)量化的決策機(jī)制，促進(jìn)銀行管理的科學(xué)化、精細(xì)化。
事實(shí)上，銀行適用的資本監(jiān)管規(guī)則需與其資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)特征和管理水平相匹配。
一是需具備堅(jiān)實(shí)的實(shí)施基礎(chǔ)。《規(guī)定》從公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、經(jīng)營(yíng)狀況、數(shù)據(jù)治理、信息系統(tǒng)以及結(jié)果應(yīng)用等方面，提出了銀行申請(qǐng)實(shí)施高級(jí)方法需滿足的基本要求。
二是需滿足審慎的監(jiān)管要求?！兑?guī)定》細(xì)分信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險(xiǎn)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)三大風(fēng)險(xiǎn)模塊，分別從政策流程、模型方法、參數(shù)估計(jì)、運(yùn)行表現(xiàn)等各方面提出銀行實(shí)施高級(jí)方法應(yīng)滿足的審慎監(jiān)管要求。
三是需符合嚴(yán)格的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。銀行需全面對(duì)標(biāo)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保計(jì)量模型審慎、可靠，治理結(jié)構(gòu)、制度流程、數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)等支持體系穩(wěn)健、有效，計(jì)量結(jié)果充分反映真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)水平。
金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示，金融監(jiān)管總局將做好資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)收準(zhǔn)備，結(jié)合銀行的申請(qǐng)意愿、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、系統(tǒng)建設(shè)水平及實(shí)際工作情況，科學(xué)制定工作方案。以“成熟一家、驗(yàn)收一家”為基本原則，全面落實(shí)驗(yàn)收要求，嚴(yán)格控制驗(yàn)收質(zhì)量，合理把握驗(yàn)收節(jié)奏，穩(wěn)妥有序開(kāi)展驗(yàn)收工作。