界面新聞?dòng)浾?| 孫藝真
12月6日晚間，上交所披露兩份罰單，對(duì)民生證券、容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所予以監(jiān)管警示。
11月以來(lái)，上交所已對(duì)東方證券承銷保薦等三家券商投行業(yè)務(wù)違規(guī)行為予以警示，且均事出科創(chuàng)板IPO撤回項(xiàng)目。
上交所指出，民生證券作為福建福特科光電股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“發(fā)行人”)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市項(xiàng)目的保薦人，容誠(chéng)所作為該項(xiàng)目申報(bào)會(huì)計(jì)師，存在未完整、充分核查發(fā)行人涉及資金占用事項(xiàng)；未充分核查發(fā)行人研發(fā)人員、研發(fā)投入相關(guān)信息披露等情形。
盡管上述IPO項(xiàng)目可追溯至三年前，相關(guān)中介機(jī)構(gòu)也仍然難逃處罰。2021年6月21日，上交所受理了福特科或首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請(qǐng)。在發(fā)行注冊(cè)階段，發(fā)行人申請(qǐng)撤回申報(bào)材料；隨后，證監(jiān)會(huì)于2023年4月7日作出終止注冊(cè)決定。
上交所還提到，發(fā)行人資金占用、研發(fā)人員及研發(fā)投入等事項(xiàng)經(jīng)上交所多輪問(wèn)詢，民生證券及容誠(chéng)所未能勤勉盡責(zé)，開(kāi)展核查工作不到位、不充分、不審慎，導(dǎo)致信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整，違反了多項(xiàng)規(guī)定，上交所決定對(duì)民生證券、容誠(chéng)所予以監(jiān)管警示。
截止目前，11月以來(lái)，上交所已對(duì)三家券商投行業(yè)務(wù)違規(guī)行為予以警示，且均事出科創(chuàng)板IPO撤回項(xiàng)目。上交所網(wǎng)站顯示，11月以來(lái)，還有東方證券承銷保薦、華泰聯(lián)合證券兩家券商被罰，天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所、立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)會(huì)計(jì)師被處以監(jiān)管警示。
2022年12月29日，上交所受理了軒凱生物的科創(chuàng)板上市申請(qǐng)，后發(fā)行人于2024年9月29日撤回申報(bào)文件，審核終止。11月21日，華泰聯(lián)合證券及保薦代表人劉鷺、陳維亞、黃飛被上交所開(kāi)出警示函。
2023年6月30日，上交所受理蘇州明皜傳感科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱明皜傳感)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的申請(qǐng)，后發(fā)行人撤回申報(bào)文件，2024年6月4日，上交所決定終止其發(fā)行上市審核。11月4日，上交所對(duì)東方證券承銷保薦有限公司予以監(jiān)管警示。
今年以來(lái)，證監(jiān)會(huì)多次強(qiáng)調(diào)堅(jiān)持“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”的原則，嚴(yán)懲欺詐發(fā)行行為，堅(jiān)決阻斷發(fā)行上市過(guò)程中的“帶病闖關(guān)”。3月15日，證監(jiān)會(huì)正式發(fā)布并實(shí)施修訂后的《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》（簡(jiǎn)稱《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》）。修訂后的《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》強(qiáng)調(diào)“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”，規(guī)定在檢查過(guò)程中對(duì)撤回上市申請(qǐng)的企業(yè)“一查到底”，撤回上市申請(qǐng)不影響檢查工作實(shí)施，也不影響依法依規(guī)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行處理，并增加了不提前告知直接開(kāi)展檢查的機(jī)制。
有券商投行業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)界面新聞指出，監(jiān)管明確“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”，現(xiàn)場(chǎng)檢查比例大幅提升，這對(duì)公司的內(nèi)部質(zhì)控、內(nèi)核部門對(duì)于保薦項(xiàng)目的核查提出了更高的要求，內(nèi)部對(duì)申報(bào)材料的審核也會(huì)更嚴(yán)，簽字保代在項(xiàng)目把關(guān)上也會(huì)趨于謹(jǐn)慎。