2024年12月10日，大連智云自動化裝備股份有限公司（證券代碼：300097，以下簡稱“智云股份”）公告，智云股份因2022年年度報告存在虛假記載，于2024年12月10日收到中國證券監(jiān)督管理委員會大連監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。
根據(jù)相關(guān)規(guī)定，公司股票交易將被實施其他風險警示，股票簡稱將由“智云股份”變更為“ST智云”，股票代碼保持不變，仍為“300097”。智云股份股票自2024年12月11日起停牌一天，并于12月12日起復牌，屆時股票將被實施其他風險警示。
相關(guān)當事人收《行政處罰事先告知書》，開出千萬級罰單
公司近日收到中國證券監(jiān)督管理委員會大連監(jiān)管局（以下簡稱“大連證監(jiān)局”）下發(fā)的《行政處罰事先告知書》（大證監(jiān)處罰字3號）。根據(jù)公告，智云股份在2020年收購深圳市九天中創(chuàng)自動化設(shè)備有限公司（以下簡稱“九天中創(chuàng)”）后，九天中創(chuàng)在2022年虛假確認與江西米贊科技有限公司的銷售收入5973.45萬元、利潤2411.23萬元，占智云股份同期披露營業(yè)收入、利潤總額絕對值的13.27%、7.09%。九天中創(chuàng)通過資金循環(huán)，無對應(yīng)真實銷售業(yè)務(wù)，導致智云股份2022年年度報告存在虛假記載。
針對上述違法事實，大連證監(jiān)局擬對智云股份及相關(guān)責任人員作出行政處罰：對智云股份給予警告，并處以400萬元罰款；對時任董事長、總經(jīng)理師利全，時任九天中創(chuàng)總經(jīng)理周非給予警告，并分別處以200萬元罰款；對時任董事包鋒給予警告，并處以80萬元罰款；對時任董事李超，監(jiān)事羅東、鄒夢華、張秀敏給予警告，并分別處以60萬元罰款。智云股份及相關(guān)責任人員享有陳述、申辯和要求聽證的權(quán)利。
年初曾遭交易所問詢，投資者或可索賠
2024年4月，深交所曾向公司發(fā)出了2023年年報問詢函，關(guān)注公司年報中的多個財務(wù)問題。問詢函涉及智云股份的營業(yè)收入增長、前五大客戶集中度、應(yīng)收賬款、存貨、在建工程、商譽減值測試及其他應(yīng)收款等多個方面。具體問題包括：
智云股份2023年營業(yè)收入同比增長22.03%，但凈利潤同比增加73.80%，要求公司列表說明前五大客戶的具體情況，并解釋在實物銷售量下降的情況下營業(yè)收入增長的原因。應(yīng)收賬款期末賬面余額為28,158.37萬元，要求公司列示賬齡3年以上的應(yīng)收賬款的詳細信息，并說明壞賬準備計提的充分性。存貨賬面期末余額為47,867.80萬元，要求公司說明發(fā)出商品的新增及結(jié)轉(zhuǎn)成本金額，以及存貨跌價準備計提的充分性。在建工程“湖北智云長全自動化設(shè)備制造工業(yè)園建設(shè)項目”的工程進度達26.09%，要求公司說明項目的具體情況及減值測試的計算過程。商譽減值測試顯示，智云股份未對剩余商譽5,381.38萬元計提減值準備，要求公司說明減值測試的具體過程及未計提減值準備的合理性。其他應(yīng)收款的前五名金額合計17,181.71萬元，要求公司說明應(yīng)收款形成原因及壞賬準備計提的充分性。對天臣新能源有限公司的其他權(quán)益工具投資變動情況，要求公司說明變動情況及確認依據(jù)。最高人民法院司法解釋規(guī)定，信息披露義務(wù)人違反法律、行政法規(guī)、監(jiān)管部門制定的規(guī)章和規(guī)范性文件關(guān)于信息披露的規(guī)定，構(gòu)成虛假陳述的，受損投資者可以依法起訴索賠實際發(fā)生的損失，包括：投資差額損失、投資差額損失部分的傭金和印花稅。
股民因信息披露違法違規(guī)行為而造成投資損失的可向其提起民事訴訟，要求其承擔民事賠償責任。如若最后的處罰下來，證實該公司存在虛假陳述，那么股民可發(fā)起維權(quán)訴訟。