界面新聞記者 張曉迪

A股再現腐敗丑聞。日前，莫高股份（SH:600543）公告稱，其董事長杜廣真因控制使用他人賬戶，在內幕信息敏感期內交易自家上市公司股票一事案發(fā)被罰。

根據公告，中國證券監(jiān)督管理委員會青海監(jiān)管局調查發(fā)現，2024年，杜廣真曾在內幕信息敏感期內交易莫高股份股票，違法所得19.94萬元。對此，近期，青海監(jiān)管局對杜廣真出具《行政處罰決定書》，沒收其非法所得，并對其處以150萬元罰款。

面對該項丑聞，莫高股份在公告中表示，《行政處罰決定書》的事項內容僅涉及杜廣真?zhèn)€人，不會對公司日常經營活動造成影響。

但是，國內知名財稅審計專家劉志耕告訴界面新聞，杜廣真因操縱內幕交易一事受到處罰后可能會對上市公司產生多方面的負面影響?，主要包括公司在行業(yè)和市場上的形象及信譽受損、投資者信心下降、市場對公司擔憂增加、?公司經營的穩(wěn)定性受到影響、公司股價劇烈波動并下跌、融資難度增加、監(jiān)管后續(xù)關注及關注后可能引起的進一步處罰等。

劉志耕稱，根據上市公司相關規(guī)定，對杜廣真的處罰除了沒收非法所得，以及150萬罰款外，還可能根據情節(jié)輕重給與公開譴責、警示函、警告、市場禁入、承擔刑事責任等處理處罰。

“不管什么處理處罰，都會影響或嚴重影響到上市公司董事長個人的聲譽、信譽及證券生涯?！眲⒅靖f。

根據上述《行政處罰決定書》，杜廣真內幕交易與莫高股份2024年終止的一起并購重組事項相關。

2024年8月29日，莫高股份發(fā)布一則“關于籌劃重大資產重組的提示性公告”，稱，公司正在籌劃以支付現金及增資相結合的方式獲取甘肅皓天科技股份有限公司（以下簡稱“皓天科技”）51%的股權。

但隨后的2024年10月25日，莫高股份又公告終止該重大資產重組。

青海監(jiān)管局以根據《證券法》第八十條第二款第二項、以及第五十二條的規(guī)定指出，莫高股份進行并購重組事項，屬于“公司的重大投資行為”，在該重大投資行為公開前屬于內幕信息。

據青海監(jiān)管局的調查，該內幕信息形成于2024年4月22日，公開于2024年8月29日。杜廣真作為莫高股份董事長、法定代表人，全程參與莫高股份并購重組事項，為法定內幕信息知情人，知悉時間不晚于2024年4月22日。

杜廣真內幕操作發(fā)生于此期間。

《行政處罰決定書》顯示，2024年6月19日開始，杜廣真與皓天科技董事長薛某微信溝通、見面商議收購事宜；6月30日，莫高股份與皓天科技簽署《投資意向協(xié)議》《保密協(xié)議》；8月12日，莫高股份向農墾集團報送《關于擬籌劃收購皓天科技控制權事項的報告》，明確了擬籌劃收購皓天科技控制權相關事宜，并于8月14日簽訂《重大資產重組進程備忘錄》。

在內幕信息敏感期內，杜廣真使用“范某村”賬戶買入“莫高股份”14.65萬股，成交金額68.95萬元；在內幕信息敏感期間和內幕信息公開后又賣出14.65萬股，賣出金額88.98萬元，從而獲利19.94萬元。

值得注意的是，在該重組事項發(fā)布之前的2024年8月28日當天，莫高股份股價盤中漲停。8月28日至10月25日，累計漲幅高達87.87%。

根據青海監(jiān)管局的調查，“范某村”賬戶由杜廣真控制使用，前述交易由杜廣真本人決策操作，交易下單電腦的IP地址、MAC地址與杜廣真本人電腦相關信息一致，下單手機號碼由杜廣真控制使用。

青海監(jiān)管局認為，杜廣真的上述行為違反《證券法》第五十條、第五十三條第一款的規(guī)定，構成《證券法》第一百九十一條第一款所述的內幕交易行為。根據當事人違法行為的事實、性質、情節(jié)與社會危害程度，依據相關規(guī)定，青海證監(jiān)局決定沒收杜廣真違法所得19.94萬元，并處以150萬元罰款。

公開信息顯示，莫高股份成立于1995年12月，位于蘭州高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)一號園區(qū)。2004年3月24日首次公開發(fā)行5600萬股A股股票在上海證券交易所實現上市。

2008年6月，莫高股份還通過定向增發(fā)4000萬股再融資4億元。

目前莫高股份總股本32112萬股，控股股東為甘肅省農墾集團有限責任公司，穿透后，實控人系甘肅省國資委。

業(yè)務方面，莫高股份主要有葡萄酒、環(huán)保新材料和藥品三大產業(yè)，其中，葡萄酒為主業(yè)，生產基地位于武威市涼州區(qū)，年生產能力2.5萬噸。環(huán)保新材料產業(yè)，生產基地位于永昌縣工業(yè)園區(qū)，年生產能力4萬噸，主要產品有淀粉基吹膜母粒、片材和聚對苯二甲酸己二酸丁二醇酯（PBAT）等，產品主要用于生產生物降解塑料包裝薄膜、農用地膜、一次性塑料袋和一次性塑料餐具等。藥品生產基地位于酒泉市肅州區(qū)，產品以復方甘草片為主，年產銷8億片。

官網稱，莫高股份現為農業(yè)產業(yè)化國家重點龍頭企業(yè)、甘肅省農業(yè)產業(yè)化重點龍頭企業(yè)、中國葡萄酒產區(qū)龍頭企業(yè)。

作為莫高股份董事長，杜廣真年薪14萬元，而莫高股份在財報中對杜廣真?zhèn)€人信息披露并不完整。因發(fā)生內幕交易丑聞，青海監(jiān)管局在上述處罰決定中披露了部分杜廣真?zhèn)€人信息，據披露，杜廣真出生于1969年10月，現年59歲，現居甘肅蘭州。

此外，據莫高股份公告披露的履歷，在2022年7月被選舉為董事長之前，杜廣真曾歷任莫高股份企劃投資部副部長、部長，總經理助理兼企劃投資部部長、副總經理、黨委副書記、董事、總經理等職務。

界面新聞注意到，莫高股份曾因屢屢信披錯誤，杜廣真及莫高股份多位高管多次被監(jiān)管部門采取行政措施。2024年6月，甘肅監(jiān)管局對莫高股份下發(fā)的行政監(jiān)管措施決定書顯示，莫高股份信息披露存在問題，包括對客戶銷售金額、供應商采購金額披露錯誤等。

除此外，近年來，莫高股份主營業(yè)務出現萎縮，業(yè)績重創(chuàng)，面臨退市風險。

公開財報顯示，2020年，莫高股份業(yè)績下滑嚴重，2021年-2023年連續(xù)三年創(chuàng)下虧損，這也讓莫高股份處于退市風險中，而“帶帽”。

而根據2024年監(jiān)管發(fā)布退市新規(guī)，財務類強制退市指標將主板虧損公司的營業(yè)收入標準從1億元提高到了3億元。

2024年，莫高股份業(yè)績并未好轉，前三季度，實現營業(yè)收入2.25億元，歸屬凈利潤-2723.83萬元，較去年同期虧損幅度擴大。根據上述退市新規(guī)，如若莫高股份2024年全年扣除后營業(yè)收入低于3億元且扣非前后凈利潤為負，其股票將被實施退市風險警示。

對于前三季度的虧損擴大，莫高股份表示，主要原因是葡萄酒業(yè)務銷售量減少導致該業(yè)務虧損幅度加大。