文丨劉信鳳
歲末年初，華夏幸福（600340.SH）的債務重組工作仍在持續(xù)推進中，公司坦言債務存量金額仍然較大。
與此同時，華夏幸福披露了2024年度業(yè)績預告，初步預測其2024年度歸屬凈利潤虧損40億元至60億元，引發(fā)投資者關注。
已實施完畢信托抵債金額223.48億元
日前，華夏幸福的重大資產(chǎn)出售迎來新進展。
1月20日，華夏幸福發(fā)布了《關于重大資產(chǎn)出售暨關聯(lián)交易實施進展情況的公告（更正版）》。
據(jù)公告顯示，為落實推進華夏幸福《債務重組計劃》，公司以全資子公司華夏幸福（固安）信息咨詢服務有限公司（以下簡稱“固安信息咨詢”）作為委托人和初始受益人，以固安信息咨詢持有的譽諾金（固安）信息咨詢服務有限公司（以下簡稱“譽諾金”）價值為100萬元的100%股權以及固安信息咨詢持有的對譽諾金及其下屬11家標的項目公司合計255.84 億元的債權設立自益型財產(chǎn)權信托計劃（以下簡稱“信托計劃”），并擬以該信托計劃受益權份額抵償“兌抵接”類金融債權人合計不超過240.01億元金融債務（以下簡稱“本次交易”）。本次交易構成重大資產(chǎn)重組，亦構成關聯(lián)交易。
本次交易對方為已經(jīng)債券持有人會議表決、法院裁定等方式通過《債務重組計劃》的境內外債券持有人及已簽署《債務重組協(xié)議》的金融債權人。華夏幸福或其指定主體已向前述全部交易對方發(fā)出了書面通知，對應信托抵債金額240.01億元。截至本公告披露日，根據(jù)《債務重組協(xié)議》已實施完畢信托抵債交易的金額為223.48億元，相關信托受益權份額在建信信托的受益人變更登記仍在進行中；剩余16.53億信托份額抵債交易相關工作正在進行中。
華夏幸福提示風險稱，公司本次重大資產(chǎn)重組事項尚未實施完畢，公司將按計劃繼續(xù)推進本次交易的相關工作，并嚴格按照相關法律法規(guī)的規(guī)定和要求及時履行信息披露義務。敬請廣大投資者關注后續(xù)公告并注意投資風險。
截至2024年底已實現(xiàn)債務重組1922.73億元
此前，華夏幸福披露了債務重組進程。
1月18日，華夏幸福發(fā)布了《關于債務重組進展等事項的公告》。
公告中披露，受宏觀經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、信用環(huán)境等多重因素的影響，2020年第四季度以來華夏幸福面臨流動性階段性風險，公司融資業(yè)務受到較大影響，公司業(yè)務正常開展也受到一定影響。在上述背景下，公司金融債務發(fā)生未能如期償還的情況，并發(fā)生相關訴訟、仲裁案件。為化解公司債務風險，加快促進公司有序經(jīng)營，公司在省市政府及專班的指導和支持下積極推進《債務重組計劃》及相關事項落地實施工作。
具體來看，截至2024年12月31日，華夏幸?！秱鶆罩亟M計劃》中金融債務通過簽約等方式實現(xiàn)債務重組的金額累計約為1922.73億元（含公司及下屬子公司發(fā)行的境內公司債券及境外間接全資子公司發(fā)行的境外美元債券重組）；公司以下屬公司股權搭建的“幸福精選平臺”及“幸福優(yōu)選平臺”股權抵償金融及經(jīng)營債務合計金額約為218.34億元。
值得注意的是，截至2024年12月31日，公司累計未能如期償還債務金額合計為226.57億元（不含利息，公司金融債務在簽署《債務重組協(xié)議》后將按照重組協(xié)議約定的到期日執(zhí)行，相應債務金額在調整后的到期日前將從未能如期償還債務金額中予以剔除）。
對此，華夏幸福表示，公司將堅決恪守誠信經(jīng)營理念，積極解決當前問題，落實主體經(jīng)營責任。以“不逃廢債”為基本前提，按照市場化、法治化、公平公正、分類施策的原則，穩(wěn)妥化解公司債務風險，依法維護債權人合法權益。
此外，自公司前次披露訴訟、仲裁情況后至2024年12月31日期間，公司新增發(fā)生的訴訟、仲裁事項涉案金額合計為1.42億元，目前相關案件尚在進展過程中，案件的最終結果存在不確定性，尚無法判斷對公司本期利潤或以后期間利潤的影響。
預計2024年歸屬凈利潤虧損40億元到60億元
與此同時，華夏幸福披露了2024年業(yè)績表現(xiàn)。
1月18日，華夏幸福發(fā)布了《2024年年度業(yè)績預告》。
據(jù)預告顯示，經(jīng)公司財務部門初步測算，預計公司2024年度將出現(xiàn)虧損：歸屬凈利潤虧損40億元到60億元；扣非凈利潤虧損113億元到133億元。
上年同期業(yè)績顯示，華夏幸福歸屬凈利潤虧損60.28億元；扣非凈利潤虧損101.80億元。
提及本期業(yè)績預虧的主要原因，華夏幸福稱，隨著公司債務重組工作的持續(xù)推進，整體資金成本維持在較低水平，但債務存量金額仍然較大。同時，隨著房地產(chǎn)存量項目竣備、交付、結轉，導致可承載利息資本化的項目載體進一步大幅下降，當期利息資本化率極低，從而財務費用處于高位。公司將持續(xù)推進《債務重組計劃》，推動金融債務重組協(xié)議簽訂等各項工作，以進一步減輕公司財務費用壓力。
同時，公司結合當前行業(yè)狀況，基于企業(yè)會計準則及公司會計政策，對部分資產(chǎn)計提的減值損失的金額較上年同期有所增加。
公開資料顯示，華夏幸福創(chuàng)立于1998年，位于河北省廊坊市，公司致力于成為中國領先的產(chǎn)業(yè)新城服務商，現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)新城及相關業(yè)務、住宅開發(fā)及相關業(yè)務、物業(yè)服務業(yè)務、投資業(yè)務四大業(yè)務板塊。
二級市場上，截至1月21日上午11:30，華夏幸福收報于2.56元/股，上漲3.64%，成交量243.04萬手，成交額6.28億元，換手率6.24%，公司總市值100.2億元。