文|雷達財經(jīng)  長帆

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近日，證監(jiān)會官網(wǎng)披露了對金正大、萬連步、李計國、唐勇、崔彬、高義武、顏明霄、鄭樹林、徐恒軍的行政處罰決定書。

經(jīng)查明,金正大存在多項違法事實：其中，2015年至2018年上半年,金正大及其合并報表范圍內(nèi)的部分子公司通過與其供應(yīng)商、客戶和其他外部單位虛構(gòu)合同,空轉(zhuǎn)資金,開展無實物流轉(zhuǎn)的虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù),累計虛增收入2,307,345.06萬元,虛增成本2,108,384.88萬元,虛增利潤總額198,960.18萬元。

其次，金正大未按規(guī)定披露其與諾貝豐(中國)農(nóng)業(yè)有限公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易；未按規(guī)定披露其與富朗(中國)生物科技有限公司、諾泰爾(中國)化學(xué)有限公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易。

此外，金正大部分資產(chǎn)、負債科目存在虛假記載。2018年7月至2019年6月,金正大作為出票人和承兌人,通過包商銀行、中國民生銀行、華夏銀行、浙商銀行等四家銀行向臨沂凡高農(nóng)資銷售有限公司等7家參與前述虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)的公司開具商業(yè)承兌匯票,累計金額102800萬元；金正大通過領(lǐng)用虛假暫估入庫的原材料和實際已盤虧的存貨、虛構(gòu)電費和人工費等方式虛構(gòu)生產(chǎn)過程,虛增產(chǎn)成品254,412.84萬元,并通過虛假出庫過程,計入發(fā)出商品科目；金正大還將從諾貝豐虛假采購并暫估入庫的65,302.33萬元貨物也計入發(fā)出商品科目,最終形成發(fā)出商品319,715.17萬元。上述情況導(dǎo)致金正大《2019年年度報告》虛增存貨319,715.17萬元,虛增利潤總額14,181.26萬元,虛增負債(其他應(yīng)付款/應(yīng)付職工薪酬)1,435.84萬元。

綜上,金正大披露的《2018年年度報告》《2019年半年度報告》《2019年年度報告》存在虛假記載。

金正大實際控制人、時任董事長、總經(jīng)理萬連步?jīng)Q策前述虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)、虛增發(fā)出商品等事項;知悉金正大與諾貝豐、富朗、諾泰爾之間真實的關(guān)聯(lián)關(guān)系;參與決策金正大向諾貝豐劃轉(zhuǎn)非經(jīng)營性資金;知悉金正大向部分參與虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)的公司開具票據(jù)用于融資。此外，多位時任高管也負有責任。

根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度,并結(jié)合違法行為跨越新舊《證券法》適用的特別情形,依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定,證監(jiān)會決定:對金正大責令改正,給予警告,并處以150萬元罰款;對萬連步給予警告,并處以240萬元罰款,其中作為直接負責的主管人員罰款120萬元,作為實際控制人罰款120萬元。此外，李計國等多位時任高管被罰。

據(jù)律師介紹，證監(jiān)會正式處罰落地后，受損投資者可參與索賠。目前，兩個區(qū)間的投資者可以向金正大提起索賠訴訟。分別是2016年3月29日至2020年6月29日；2020年6月30日至2020年9月14日期間買入金正大且在對應(yīng)期間內(nèi)未全部清倉的投資者。受損投資者可以關(guān)注微信公眾號“雷助吧”進行報名登記。

同日發(fā)布的市場禁入決定書顯示，當事人萬連步、李計國的違法情節(jié)較為嚴重,依據(jù)相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會決定:對萬連步采取10年市場禁入措施，對李計國采取5年市場禁入措施，對唐勇采取3年市場禁入措施。

資料顯示，金正大于2010年9月上市后，一度成為國內(nèi)民營化肥龍頭企業(yè)，創(chuàng)始人萬連步更有“中國復(fù)合肥大王”之稱。

除了被監(jiān)管處罰，金正大還出現(xiàn)巨額虧損。根據(jù)公司近日發(fā)布的業(yè)績預(yù)告，公司預(yù)計2021年虧損3.6億至6.8億元。

對于金正大的后續(xù)發(fā)展，雷達財經(jīng)將繼續(xù)關(guān)注。