記者 | 曾仰琳
近日，國有六大行的2021年年報(bào)已悉數(shù)亮相。
2021年，六家銀行的業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)表現(xiàn)如何？作為商業(yè)銀行“國家隊(duì)”，各行在ESG的表現(xiàn)上有何亮點(diǎn)？
界面新聞?dòng)浾呤崂砹藝辛笮心陥?bào)、社會(huì)責(zé)任報(bào)告、業(yè)績(jī)發(fā)布會(huì)，從財(cái)務(wù)表現(xiàn)和ESG表現(xiàn)兩個(gè)維度來解讀國有六大行2021年的“成績(jī)單”。
業(yè)績(jī)表現(xiàn)哪家優(yōu)？
在2020年疫情、減費(fèi)讓利等因素導(dǎo)致的低基數(shù)影響下，國有六大行2021年的歸母凈利潤(rùn)均呈現(xiàn)了兩位數(shù)的增長(zhǎng)。
在盈利數(shù)據(jù)方面，工商銀行毫無懸念地在營業(yè)收入和凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)上再次位列榜首，其中，營業(yè)收入突破9千億元關(guān)口，歸母凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)10.3%至3483億元。
不僅在國有六大行中遙遙領(lǐng)先，工商銀行多項(xiàng)數(shù)據(jù)也位居全球銀行業(yè)前列。工行董秘官學(xué)清在業(yè)績(jī)會(huì)上透露，2021年，該行資產(chǎn)、資本、存款、貸款等繼續(xù)保持全球第一；凈利潤(rùn)繼續(xù)保持全球銀行業(yè)第一地位; 市值繼續(xù)保持中國銀行業(yè)第一。
作為最晚列入國有六大行的“后輩”，郵儲(chǔ)銀行歸母凈利潤(rùn)雖墊底，但繼續(xù)保持高增長(zhǎng)速度，其歸母凈利潤(rùn)增速為18.6%，與上半年保持一致，均位列國有六大行中歸母凈利潤(rùn)增速第一；營業(yè)收入增速為11.4%，為六大行中唯一一家全年?duì)I收實(shí)現(xiàn)同比兩位數(shù)增長(zhǎng)的銀行。（六大行中報(bào)數(shù)據(jù)詳見報(bào)道：國有六大行期中考：綠色金融亮點(diǎn)多， 建行、工行占據(jù)數(shù)字人民幣市場(chǎng)“半壁江山” ）
在衡量銀行的盈利能力指標(biāo)上，建設(shè)銀行的ROA（平均總資產(chǎn)回報(bào)率）和ROE（凈資產(chǎn)收益率）為六大行最高，其ROA為1.04%，ROE為12.55%。從近三年的數(shù)據(jù)來看，建設(shè)銀行的ROA和ROE一直穩(wěn)居六大行第一。
值得一提的是，從ROA和ROE兩項(xiàng)指標(biāo)分析，2021年，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和建設(shè)銀行的盈利能力尚未恢復(fù)疫情前（2019年）的水平。
在資產(chǎn)規(guī)模上，工商銀行的總資產(chǎn)依舊穩(wěn)居第一，突破35萬億元；郵儲(chǔ)銀行的增速依舊為榜首，達(dá)10.9%。
在資產(chǎn)質(zhì)量方面，國有六大行的不良率2021年均較2020年有所下降，但其中，只有工商銀行和交通銀行實(shí)現(xiàn)不良貸款余額、不良率“雙降”，其余四家銀行均呈現(xiàn)“一升一降”的局面。
從具體數(shù)據(jù)來看，不良貸款率最低的為郵儲(chǔ)銀行，為0.82%；交通銀行最高，達(dá)1.48%，但同時(shí)，其不良率較上年末降幅也最快，下降了0.19個(gè)百分點(diǎn)。
ESG表現(xiàn)哪家強(qiáng)？
界面新聞?dòng)浾哧P(guān)注到，近年來，隨著“雙碳”目標(biāo)和共同富裕目標(biāo)的提出，上市公司ESG表現(xiàn)愈發(fā)引起社會(huì)重視。一些投資人在做投資決策時(shí)，會(huì)參考上市公司的ESG表現(xiàn)，作為判斷信息之一。ESG投資也逐漸成為全球主流的投資策略和投資方法之一。
ESG即Environmental（環(huán)境）、Social（社會(huì)）和Governance（公司治理）的縮寫，是一種關(guān)注企業(yè)環(huán)境、社會(huì)、治理績(jī)效而非財(cái)務(wù)績(jī)效的投資理念和企業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
從國有六大行信息披露的角度來看，各銀行披露內(nèi)容、側(cè)重點(diǎn)、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑等方面略有差異，因此，界面新聞?dòng)浾邚木G色金融、普惠金融、社會(huì)貢獻(xiàn)值、股東回報(bào)四個(gè)角度選取可量化對(duì)比的數(shù)據(jù)，一窺六大行2021年ESG表現(xiàn)。
在綠色金融方面，國有六大行均披露了綠色貸款余額（境內(nèi)，下同），其中，交通銀行采用了央行的口徑，而其余五大行均按照銀保監(jiān)會(huì)口徑進(jìn)行披露。
對(duì)于國有六大行綠色信貸統(tǒng)計(jì)口徑存在差異的原因，興業(yè)銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家、華福證券首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家魯政委告訴界面新聞?dòng)浾撸鲜泄疽话阒挥袕?qiáng)制披露信息有統(tǒng)一口徑，自愿披露信息口徑可以自選但需確保真實(shí)。
魯政委表示，銀保監(jiān)會(huì)和央行的綠色信貸統(tǒng)計(jì)口徑確實(shí)有些差別，兩者時(shí)間發(fā)布先后順序也不同，其中，央行的綠色貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度是基于發(fā)改委的《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄(2019年版)》，而銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)的綠色融資統(tǒng)計(jì)制度于2020年6月出臺(tái)，時(shí)間上要晚于央行的文件。從大面上說，央行標(biāo)準(zhǔn)是僅涵蓋表內(nèi)信貸的口徑，而銀保監(jiān)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)則是涵蓋表內(nèi)外的社會(huì)融資口徑。
在數(shù)據(jù)表現(xiàn)上，截至2021年末，工商銀行綠色貸款余額保持領(lǐng)先，該行綠色貸款余額為24806億元，較上年末增長(zhǎng)34.4%；中國銀行增速最猛，該行綠色貸款余額同比增長(zhǎng)57.1%至14086億元。
另一值得關(guān)注的指標(biāo)是，綠色貸款支持項(xiàng)目折合減排二氧化碳當(dāng)量，其中，中國銀行以25380萬噸位居第一，建設(shè)銀行以12510萬噸位居第二。
在普惠金融方面，國有六大行的普惠金融貸款余額均較上年末有所增長(zhǎng)，其中，中國銀行、工商銀行、交通銀行增速較快，增幅分別為53.2%、52.5和49.2%；從普惠金融貸款余額來看，建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行均突破1萬億大關(guān)，普惠金融貸款余額分別為18736.83億元、13219.62億元和10990.12億元。
在社會(huì)貢獻(xiàn)價(jià)值上，交通銀行以4.90元位居國有六大行的每股社會(huì)貢獻(xiàn)值榜首，其次是建設(shè)銀行和郵儲(chǔ)銀行，分別為3.80元和3.78元。
據(jù)了解，上海證券交易所在2008年的《關(guān)于加強(qiáng)上市公司社會(huì)責(zé)任承擔(dān)工作的通知》中首次提出了“每股社會(huì)貢獻(xiàn)值”概念，號(hào)召以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的形式量化上市公司承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的程度，以便投資者對(duì)不同企業(yè)做出比較和進(jìn)行責(zé)任投資。
有觀點(diǎn)認(rèn)為，當(dāng)社會(huì)公眾了解每股社會(huì)貢獻(xiàn)值后，就會(huì)更加全面地認(rèn)知公司為其股東、員工、客戶、債權(quán)人、社區(qū)以及整個(gè)社會(huì)所創(chuàng)造的真正價(jià)值。
在股東回報(bào)方面，從普通股現(xiàn)金分紅總額來看，2021年，工商銀行以1045.34億元位居總額榜首，增速最快的則是郵儲(chǔ)銀行；從平攤數(shù)據(jù)來看，以A股為例，建設(shè)銀行最高，為每10股現(xiàn)金分紅3.64元，其次是交通銀行，為3.55元，農(nóng)業(yè)銀行則以2.068元墊底。值得一提的是，上述現(xiàn)金分紅方案還需通過各行股東大會(huì)審批通過。