記者｜張喬遇
2021年憑借沃森生物1.22億元的采購，近岸蛋白不僅緩解了2020年新冠業(yè)務爆發(fā)后增速下滑的“尷尬”，還實現了收入90%以上的增長，能持續(xù)嗎？
據悉，蘇州近岸蛋白質科技股份有限公司（簡稱：近岸蛋白）將于4月29日上午接受科創(chuàng)板上市第34次審議會議。上會前，近岸蛋白共發(fā)生兩輪問詢。
近岸蛋白主要問題包含：一方面，公司2021年新冠業(yè)務部分收入下滑明顯，目前收入增長最快業(yè)務主要依靠沃森生物，應收賬款回款比例下滑嚴重；另一方面，近岸蛋白控股股東除了無償受讓發(fā)明專利外，報告期（2019年至2021年）還存在代墊公司工資、原材料采購費、房租以及代購軟件等不規(guī)范行為。
新冠收入增速下滑，沃森生物包增長
報告期內，近岸蛋白的主營業(yè)務收入分別為3557.43萬元、1.79億元和3.42億元，2020年、2021年分別較上年度增長1.44億元、1.62億元，同比增速分別為405.23%和90.16%，呈現快速增長趨勢。
近岸蛋白是一家專注重組蛋白應用解決方案的高新技術企業(yè)，收入由八靶點及因子類蛋白、重組抗體和酶及試劑以及少部分CRO服務構成。
公司主營業(yè)務涵蓋新冠相關業(yè)務的銷售，2020年新冠疫情爆發(fā)相關業(yè)務需求大增情況下，近岸蛋白依靠新冠診斷抗原、新冠非結構蛋白、新冠診斷抗體和新冠假病毒銷售獲得該年1.10億元收入，占當期總收入比重超60%，帶動2020年較2019年收入大增1.44億元。
2021年，公司新冠相關業(yè)務收入1.26億元，占當期總收入的比重為36.84%，較2020年增長1601.88萬元，未能維持高增長。其中新冠診斷抗原收入下滑明顯，公司解釋為隨著既往感染人群的增加以及新冠疫苗接種率的提高，新冠抗體檢測的必要性下降而導致的新冠診斷抗原市場需求下降。
2021年拉動近岸蛋白收入增長是系應用于mRNA疫苗藥物的mRNA原料酶及試劑。2021年來自相關客戶的收入1.29億元，相較于2020年的288.58萬元實現了大幅增長，成為近岸蛋白新的增長點。
根據Frost&Sullivan數據，公司在國內mRNA原料酶及試劑市場國內廠商排名第一，2021年度已經占據國內市場39.80%的市場份額。
從金額來看，mRNA原料酶及試劑也是近岸蛋白客戶報告期平均采購金額最高的業(yè)務，達到174.79萬元，遠超20.97萬元平均采購量的體外診斷應用領域。截至2021年，近岸蛋白mRNA原料酶及試劑客戶數量從上年的2名增至74名。
據悉，2021年近岸蛋白成為了沃森生物、艾博生物等國內重要mRNA疫苗研發(fā)、生產廠商的主要供應商之一，并于2021年10月、2022年2月16日與沃森生物、麗凡達生物簽署了《戰(zhàn)略合作框架協議》，未來mRNA研發(fā)及生產所需原料的質量需求和供貨需求。
需要指出的是，2021年近岸蛋白mRNA疫苗藥物領域94.66%的銷售收入來自沃森生物。
近岸蛋白應收賬款余額從2019年的448.73萬元增長至2020年的2425.46萬元。截至2021年末，近岸蛋白應收賬款達到1.02億元，應收賬款的回款比例卻從上年的98.63%下降至39.32%。該筆應收賬款中來自沃森生物與艾康生物兩家客戶金額合計8245.59萬元，占應收賬款余額的比例為81.08%。
部分發(fā)明專利系受讓取得，研發(fā)與生產人員交叉
截至招股書簽署，近岸蛋白擁有發(fā)明專利15項，其中10項專利為原始取得，5項專利為受讓取得。10項原始取得專利中8項均系2021年取得（其中3項在首次申報后取得）。
近岸蛋白表示：公司自2021年度起申請專利數量較多主要系公司出于實際研發(fā)進度及產品規(guī)劃考慮而申請，是公司持續(xù)推動技術研發(fā)與經驗積累的成果。
近岸蛋白受讓取得的5項發(fā)明專利中4項為上海欣百諾轉讓、1項由惠和生物轉讓，對價為零。
截至招股書簽署，控股股東上海欣百諾生物科技有限公司直接持有近岸蛋白57.67%的股權，系近岸蛋白控股股東，實際控制人朱化星通過持有上海欣百諾、蘇州帆岸、蘇州捌岸、蘇州玫岸股份，間接持有公司29.15%股份，并擁有公司71.24%股份的表決權。
惠和生物系上海欣百諾控制的其他企業(yè)，上海欣百諾持有惠和生物60.55%股權，對其擁有控制權。
此外，近岸蛋白持有的“抗人CD73抗體”（專利號：ZL2021102021939）還存在轉讓風險。寶船生物委托公司合作開發(fā)CD73項目，雙方于2020年7月6日簽署的《關于CD73項目的合作協議》。
根據上述協議約定，近岸蛋白應提供并交付CD73靶點的候選分子，由寶船生物從中挑選出其認為最優(yōu)的分子，并由公司將該分子序列轉讓予寶船生物。
截至2021年近岸蛋白共有研發(fā)人員116人，占員工總數的23.11%，生產人員114人，占員工總數的22.71%。根據一輪問詢的回復，近岸蛋白實際生產經營過程中存在研發(fā)人員從事生產工作或其他工作的偶發(fā)情況。
同時，近岸蛋白還存在研發(fā)樣品由生產部門完成的情形。公司表示：研發(fā)費用和其他成本的交叉情形已根據受益對象進行結轉，并已建立與研發(fā)投入相關的內控制度。
控股股東代墊工資，關聯方曾存同業(yè)競爭
上述提到，上海欣百諾和惠和生物受讓發(fā)明專利專利給近岸蛋白，實際上三者關系不止于此。
上海欣百諾在2004年10月設立，設立時曾從事重組蛋白產品的研發(fā)、CRO服務，以及生物醫(yī)藥相關的基礎技術研究相關業(yè)務。近岸蛋白自2009年9月設立后至2012年12月期間，上海欣百諾重組蛋白產品相關業(yè)務逐漸轉移至公司，上海欣百諾僅存在部分研發(fā)業(yè)務。
根據一輪問詢回復，2012年12月至今，上海欣百諾作為投資控股平臺與公司不存在同業(yè)競爭或其他影響業(yè)務獨立性的情形。
但值得注意的是，上海欣百諾存在為近岸蛋白代墊16名員工工資、代墊原材料、代墊房租、代購軟件（財務管理軟件“用友ERP”）等費用，占報告期公司營業(yè)總成本比例分別為8.41%、4.77%和0.10%。
據悉，上述16名員工在實際生產經營中實際承擔了公司的行政管理、研發(fā)及財務管理職能。其中公司財務總監(jiān)曾兼任上海欣百諾財務人員。
報告期內，上海欣百諾為公司代購軟件費用為財務管理軟件“用友ERP”功能模塊的購置費用，金額為1.61萬元。報告期內，公司與上海欣百諾存在在同一套服務器上使用財務軟件“用友ERP”的情況。對此，近岸蛋白表示：公司與上海欣百諾分別擁有獨立設立的賬套，以及獨立的軟件賬戶及管理權限。
除此之外，報告期內，近岸蛋白報告期內因生產經營需要向上海欣百諾關聯方借入合計905萬元，利率4.35%。
另一方面，惠和生物作為近岸蛋白關聯方，與公司存在關聯銷售、關聯采購、代墊工資和轉讓資產等行為。報告期關聯交易金額分別為203.32萬元、381.95萬元和52.11萬元。
招股書顯示，2018年至2020年，惠和生物曾從事GMP級重組蛋白產品的生產及銷售以改善其現金流狀況，2020年12月，為解決與公司之間的同業(yè)競爭及經常性關聯交易問題，惠和生物將GMP級重組蛋白相關資產轉讓給公司并且不再從事與公司構成競爭的相關業(yè)務。