記者 | 陳慧東
從昔日的西北零售巨頭,到海航系資本版圖中的一塊拼圖,ST大集(000564.SZ)經(jīng)歷過(guò)一系列的資產(chǎn)騰挪、跌宕起伏的易主事宜,并帶著頻頻虧損的主營(yíng)業(yè)績(jī)、無(wú)法彌補(bǔ)的資金占用窟窿,行至目前的境地。下一任戰(zhàn)投究竟在何處?這是ST大集的最后懸念。
8月23日晚間,ST大集公告,證監(jiān)會(huì)對(duì)公司出具《行政處罰事先告知書(shū)》(以下簡(jiǎn)稱《告知書(shū)》):ST大集涉嫌信息披露違法違規(guī)一案,已由證監(jiān)會(huì)調(diào)查完畢。證監(jiān)會(huì)擬對(duì)ST大集給予警告,并處以200萬(wàn)元罰款;對(duì)ST大集時(shí)任董事、董事長(zhǎng)杜小平等5人給予警告,合計(jì)罰款305萬(wàn)元。
《告知書(shū)》顯示,經(jīng)查明,ST大集涉嫌違法的事實(shí)如下:海航集團(tuán)通過(guò)“海航集團(tuán)-事業(yè)部/產(chǎn)業(yè)集團(tuán)-單體公司”三層管理結(jié)構(gòu)實(shí)際管理下屬公司。在財(cái)務(wù)上施行全集團(tuán)一體化、垂直化、三層式控制及管理;在資金上施行現(xiàn)金流一體化管理,資金由海航集團(tuán)統(tǒng)一調(diào)撥;在人員安排上由海航集團(tuán)統(tǒng)籌制定管理制度,統(tǒng)一任命定崗。ST大集屬于前述“單體公司”,在財(cái)務(wù)資金管控方面缺乏獨(dú)立性,其與相關(guān)關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)、簽署對(duì)外擔(dān)保合同等,均在海航集團(tuán)的組織及操控下完成,由此導(dǎo)致ST大集未按規(guī)定披露非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)擔(dān)保事項(xiàng)。
2020年關(guān)聯(lián)方占用資金額超百億
《告知書(shū)》對(duì)ST大集相關(guān)關(guān)聯(lián)關(guān)系情況進(jìn)行查明顯示,涉案期間,海航商業(yè)控股有限公司(以下簡(jiǎn)稱海航商控)為ST大集控股股東,海航商控、海航物流、湖南湘樂(lè)商貿(mào)等十一家公司構(gòu)成ST大集的關(guān)聯(lián)方。
- 2019年,ST大集與湖南湘樂(lè)商貿(mào)、海南啟德盈慧、海南瀚凱卓騰通過(guò)投資理財(cái)?shù)姆绞桨l(fā)生非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易97億元,占2019年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的31.81%。
- 2020年全年關(guān)聯(lián)方占用資金額總計(jì)100.17億元,占2020年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的38.75%。
- 2021年上半年,ST大集與海航商控、海南易生大集通過(guò)定期存單質(zhì)押導(dǎo)致的資金劃扣方式發(fā)生非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易3.11億元,占2020年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的1.21%。
《告知書(shū)》稱,ST大集未在2019年年報(bào)以及2020年半年報(bào)中披露上述事項(xiàng),直至2021年4月30日才在2020年年報(bào)中披露,導(dǎo)致2019年年報(bào)、2020年半年報(bào)存在重大遺漏。
界面新聞?dòng)浾呓y(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn),2019年至2021年上半年,在兩年半時(shí)間內(nèi),ST大集與關(guān)聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易共計(jì)193億元。僅在2020年,關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金總額就超百億。
累計(jì)未披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保額共計(jì)117億元
- 2017年,ST大集以定期存單、房產(chǎn)等方式為控股股東海航商控融資提供擔(dān)保,全年擔(dān)保金額共44億元,占2017年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的14.07%。
- 2018年全年,ST大集擔(dān)保金額共24億元,占2018年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的7.54%。
- 2019年全年,ST大集擔(dān)保金額共45.78億元,占2019年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的15.01%。
- 2020年上半年,ST大集以定期存單、土地抵押為海南易生大集、新化新合作融資提供擔(dān)保,涉及金額3.5億元,占2019年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的1.15%。
《告知書(shū)》稱,ST大集未按規(guī)定在2017年、2018年、2019年半年報(bào)及年報(bào),以及2020年半年報(bào)中披露上述擔(dān)保事項(xiàng),直至2021年4月30日才在2020年年報(bào)中披露,導(dǎo)致2017年、2018年、2019年半年報(bào)及年報(bào),2020年半年報(bào)存在重大遺漏。
ST大集前身為西安民生——A股市場(chǎng)頗具知名度的老牌百貨公司。2003年,海航集團(tuán)與西安民生實(shí)施股權(quán)重組,成為后者的第一大股東;2015年8月,停牌半年的西安民生帶著268億元的重組預(yù)案復(fù)牌,向控股股東海航商控及其關(guān)聯(lián)方、新合作集團(tuán)及其一致行動(dòng)人、深圳鼎發(fā)投資等發(fā)行股份募集268億購(gòu)買(mǎi)其合計(jì)持有的供銷大集控股100%股權(quán);2017年,公司中文名稱變更為“供銷大集集團(tuán)股份有限公司”。
這樁天價(jià)借殼案后,上市公司淪為海航系資本版圖中的一枚棋子,經(jīng)歷了頻繁的資本騰挪后,ST大集連年業(yè)績(jī)虧損,留下巨大的資金窟窿,并于2021年2月開(kāi)始“披星戴帽”。
進(jìn)入2022年1月,ST大集密集公告人事更迭、權(quán)益變動(dòng)、制度章程修訂等信息。對(duì)于ST大集來(lái)說(shuō),其易主大事命途多舛,一直未能找到合適的“新東家”,引入戰(zhàn)投和資金是其能否實(shí)現(xiàn)“翻身”的重要條件。