文|雷達(dá)財(cái)經(jīng) 長帆
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紫晶存儲上市造假大白于天下。
11月19日，紫晶存儲發(fā)布公告稱，11月18日，公司收到中國證券監(jiān)督管理委員會《行政處罰及市場禁入事先告知書》。
告知書顯示，經(jīng)證監(jiān)會調(diào)查，紫晶存儲及相關(guān)人員涉嫌存在多項(xiàng)違法事實(shí)，包括欺詐發(fā)行和信息披露違法違規(guī)。
在欺詐發(fā)行方面，2017年，紫晶存儲涉嫌通過與深圳市宇維視通科技有限公司（以下簡稱深圳宇維）、深圳富宏華實(shí)業(yè)有限公司（以下簡稱深圳富宏華）、南京疊嘉信息科技有限公司（以下簡稱南京疊嘉）、廣州云碩科技發(fā)展有限公司、湖北神狐時(shí)代云科技有限公司（以下簡稱湖北神狐）等單位開展虛假業(yè)務(wù)，虛增營業(yè)收入合計(jì)43,497,313.43元，占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的13.9%，虛增利潤合計(jì)21,627,070.35元，占當(dāng)年利潤總額的35.82%。
2018年，紫晶存儲涉嫌通過與廣東匯信通訊科技有限公司（以下簡稱廣東匯信）、深圳宇維、深圳富宏華、南京疊嘉、江蘇菲利斯通信息科技有限公司（以下簡稱江蘇菲利斯通）、淮安瑞馳信息科技有限公司（以下簡稱淮安瑞馳）、廣東優(yōu)世聯(lián)合控股集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱廣東優(yōu)世、）湖北神狐、北京優(yōu)世互聯(lián)智能技術(shù)有限公司等單位開展虛假業(yè)務(wù)，以及提前確認(rèn)對五華縣華城鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院的收入，虛增營業(yè)收入合計(jì)111,457,882.74元，占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的27.75%，虛增利潤合計(jì)39,036,333.51元，占當(dāng)年利潤總額的32.59%。
2019年上半年，紫晶存儲涉嫌通過與廣東匯信、蘇州平流層信息科技有限公司（以下簡稱蘇州平流層）、肇慶優(yōu)世聯(lián)合智慧科技有限公司（以下簡稱肇慶優(yōu)世）等單位開展虛假業(yè)務(wù)，以及提前確認(rèn)對五華縣人民醫(yī)院的收入，虛增營業(yè)收入合計(jì)66,939,521.10元，占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的42.97%，虛增利潤合計(jì)25,326,629.03元，占當(dāng)年利潤總額的137.33%。
此外，紫晶存儲《招股說明書》涉嫌未按規(guī)定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末對外擔(dān)保余額分別為1,000萬元、1,000萬元、7,500.12萬元。截至招股說明書簽署日，未按規(guī)定披露對外擔(dān)保余額合計(jì)13,500.12萬元。
在信息披露違法違規(guī)方面，證監(jiān)會調(diào)查發(fā)現(xiàn)，紫晶存儲在上市后，繼續(xù)通過前述財(cái)務(wù)造假方式虛增營業(yè)收入、利潤。
《2019年年度報(bào)告》中，紫晶存儲涉嫌通過與廣東匯信、廣州創(chuàng)顯科教股份有限公司、蘇州平流層、淮安瑞馳、株洲中車特種裝備科技有限公司、肇慶優(yōu)世等單位開展虛假業(yè)務(wù)，以及提前確認(rèn)對山西紫晶天眾科技有限公司（以下簡稱山西紫晶天眾）、北京中弘智慧科技有限公司（以下簡稱北京中弘）的收入，虛增營業(yè)收入270,871,411.88元，占當(dāng)期報(bào)告記載的營業(yè)收入絕對值的52.46%，虛增利潤145,290,742.15元，占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤總額絕對值的94.55%。
《2020年年度報(bào)告》中，紫晶存儲涉嫌通過與深圳宇維、蘇州平流層、江蘇菲利斯通、淮安瑞馳、廣東優(yōu)世、肇慶優(yōu)世、成都市工業(yè)云制造（四川）創(chuàng)新中心有限公司、合肥睿達(dá)機(jī)器人有限公司、合肥哈工路波機(jī)器人科技有限公司、合肥哈工融泰動力科技有限公司、深圳市北斗教育信息有限公司、廣東維藍(lán)數(shù)據(jù)信息有限公司、廣東奧維信息科技有限公司（以下簡稱廣東奧維）開展虛假業(yè)務(wù)，以及提前確認(rèn)對廣東奧維、山西紫晶天眾、北京中弘、內(nèi)蒙古中弘紫晶科技有限責(zé)任公司、湖南數(shù)蓮紫宸信息科技有限公司的收入，虛增營業(yè)收入340,615,914.92元，占當(dāng)期報(bào)告記載的營業(yè)收入絕對值的60.54%，虛增利潤170,028,703.10元，占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤總額絕對值的151.1%。
此外，紫晶存儲《2019年年度報(bào)告》涉嫌遺漏披露14,500.12萬元定期存單質(zhì)押對外擔(dān)保事項(xiàng)，占當(dāng)期凈資產(chǎn)的16.15%。2020年涉嫌未按規(guī)定及時(shí)披露17,500萬元對外擔(dān)保事項(xiàng)，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的19.49%，也均未按規(guī)定在《2020年年度報(bào)告》中披露；2021年涉嫌未按規(guī)定及時(shí)披露41,790萬元對外擔(dān)保事項(xiàng)，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的22.46%，其中16,720萬元也未按規(guī)定在《2021年年度報(bào)告》中披露。
對上述欺詐發(fā)行和信息披露違法違規(guī)行為，時(shí)任董事長鄭穆、時(shí)任董事羅鐵威安排辦理對外擔(dān)保，組織、指使紫晶存儲虛增營業(yè)收入、利潤行為，參與洽談相關(guān)項(xiàng)目，安排、籌措資金虛構(gòu)收回客戶應(yīng)收賬款，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。
時(shí)任董事、總經(jīng)理鐘國裕，時(shí)任董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)李燕霞參與或知悉公司虛增營業(yè)收入、利潤行為和違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)，時(shí)任監(jiān)事、總經(jīng)理助理黃美珊，時(shí)任副總經(jīng)理焦仕志，時(shí)任副總經(jīng)理魏強(qiáng)參與或和悉公司虛增營業(yè)收入、利潤行為，時(shí)任獨(dú)立董事王鐵林擔(dān)任董事會審計(jì)委員會主任，具有會計(jì)背景，時(shí)任監(jiān)事楊思維分管售后工作，時(shí)任董事會秘書王煒負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，對公司虛增營業(yè)收入、利潤行為負(fù)有直接責(zé)任，時(shí)任南區(qū)銷售總監(jiān)林海忠，時(shí)任采購部經(jīng)理丁杰，時(shí)任紫晶存儲子公司北京晶鎧信息存儲技術(shù)有限公司常務(wù)副總經(jīng)理劉寧寧參與實(shí)施紫晶存儲虛增營業(yè)收入、利潤的行為，是其他直接責(zé)任人員。
此外，鄭穆、羅鐵威作為紫晶存儲實(shí)際控制人，組織、指使從事上述欺詐發(fā)行和信息披露違法違規(guī)違法行為，構(gòu)成2005年《證券法》第一百八十九條第二款，《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法行為。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，證監(jiān)會擬決定：對廣東紫晶信息存儲技術(shù)股份有限公司處以非法所募集資金的3％，即3,068.52萬元罰款；二、對鄭穆、羅鐵威分別處以1,564.26萬元罰款，其中，作為直接負(fù)責(zé)的主管人員分別處以30萬元罰款；作為實(shí)際控制人合計(jì)處以3,068.52萬元罰款，二人分別處以1,534.26萬元罰款；三、對鐘國裕、李燕霞分別處以20萬元罰款；四、對黃美珊、焦仕志分別處以10萬元罰款；五、對魏強(qiáng)、王鐵林、楊思維、王煒、林海忠、丁杰、劉寧寧分別處以5萬元罰款。
對紫晶存儲定期報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏、未及時(shí)披露對外擔(dān)保的行為，證監(jiān)會擬對廣東紫晶信息存儲技術(shù)股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以600萬元罰款；二、對鄭穆、羅鐵威給予警告，并分別處以600萬元罰款，其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員分別處以300萬元罰款；作為實(shí)際控制人合計(jì)處以600萬元罰款，二人分別處以300萬元罰款；三、對鐘國裕、李燕霞給予警告，并分別處以200萬元罰款；四、對黃美珊、焦仕志給予警告，并分別處以150萬元罰款；五、對魏強(qiáng)、王鐵林、楊思維、王煒、林海忠、丁杰、劉寧寧給予警告，并分別處以100萬元罰款。
綜合上述二項(xiàng)：一、對廣東紫晶信息存儲技術(shù)股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以3,668.52萬元罰款；二、對鄭穆、羅鐵威給予警告，并分別處以2,164.26萬元罰款；三、對鐘國裕、李燕霞給予警告，并分別處以220萬元罰款；四、對黃美珊、焦仕志給予警告，并分別處以160萬元罰款；五、對魏強(qiáng)、王鐵林、楊思維、王煒、林海忠、丁杰、劉寧寧給予警告，并分別處以105萬元罰款。
鄭穆作為公司實(shí)際控制人之一、董事長，羅鐵威作為公司實(shí)際控制人之一、董事，指使紫晶存儲從事欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)行為，違法情節(jié)特別嚴(yán)重。證監(jiān)會擬決定：對鄭穆、羅鐵威分別采取終身市場禁入措施。鐘國裕作為時(shí)任董事、總經(jīng)理，李燕霞作為時(shí)任董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)，知悉并隱瞞相關(guān)擔(dān)保事項(xiàng)，參與實(shí)施財(cái)務(wù)造假行為，違法情節(jié)嚴(yán)重。證監(jiān)會擬決定：對鐘國裕、李燕霞分別采取5年市場禁入措施。
上海市東方劍橋律師事務(wù)所專業(yè)從事證券索賠的吳立駿律師向雷達(dá)財(cái)經(jīng)表示，紫晶存儲涉嫌欺詐上市，如果證監(jiān)會最終認(rèn)定屬于重大違法行為，則紫晶存儲將會被強(qiáng)制退市。鑒于此，凡2021年4月29日持有或者2022年2月11日持有紫晶存儲股票的投資者，可報(bào)名發(fā)送股東姓名、電話、股票名稱、數(shù)量提交獲賠申請依法索賠。有意向參與投資者，請關(guān)注微信公眾號“雷達(dá)Finance”(雷助碼：000001)進(jìn)行索賠登記。
在同日的公告中，紫晶存儲表示，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》（以下簡稱《科創(chuàng)板上市規(guī)則》）等相關(guān)規(guī)定，公司可能觸及重大違法強(qiáng)制退市情形。
上交所也向公司下發(fā)關(guān)注函，對公司提出如下監(jiān)管要求。一、公司應(yīng)當(dāng)維護(hù)公司正常運(yùn)行，認(rèn)真配合中國證監(jiān)會及本所監(jiān)管工作，依法依規(guī)履行信息披露義務(wù)并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，及時(shí)回應(yīng)投資者關(guān)切，積極做好溝通解釋工作。二、公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《科創(chuàng)板上市規(guī)則》第12.2.4 條的規(guī)定，在被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示期間，每五個交易日披露一次相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)展情況，并就公司股票可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市進(jìn)行特別風(fēng)險(xiǎn)提示。三、公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《科創(chuàng)板上市規(guī)則》第12.2.6條規(guī)定，在被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示期間，收到相關(guān)行政處罰決定書，可能觸及重大違法強(qiáng)制退市情形的，四、公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《事先告知書》內(nèi)容對公司《2019年年度報(bào)告》《2020年年度報(bào)告》及其他信息披露文件進(jìn)行自查，披露內(nèi)容存在虛假記載、重大遺漏或誤導(dǎo)性陳述的，應(yīng)及時(shí)更正并披露。
上交所表示，公司股票可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市，對投資者影響重大。公司及全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)高度重視上述事項(xiàng)，嚴(yán)格遵守《證券法》《科創(chuàng)板上市規(guī)則》等法律法規(guī)以及本所相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露與退市有關(guān)的信息，保護(hù)投資者特別是中小投資者合法權(quán)益。
另據(jù)天眼查資料顯示，紫晶存儲成立于2010年，是一家以從事軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)為主的企業(yè)。企業(yè)注冊資本19038.1503萬人民幣，超過了99%的廣東省同行，實(shí)繳資本8000萬人民幣。風(fēng)險(xiǎn)概覽風(fēng)險(xiǎn)方面共發(fā)現(xiàn)企業(yè)有天眼風(fēng)險(xiǎn)信息578條，還發(fā)現(xiàn)企業(yè)有法律訴訟6條，涉案總金額1528萬元；涉訴關(guān)系5條，開庭公告7條。