記者 | 吳治邦
凱瑞德（002072.SZ）因酒企借殼傳聞當上“妖股”，公司不得不站出來澄清否認，公司股票在連續(xù)漲停后，11月23日應聲跌停。
11月23日晚間，公司對外披露了部分不利信息，公司因部分違規(guī)行為收到湖北證監(jiān)局的《關于對凱瑞德控股股份有限公司采取責令改正措施的決定》（下文簡稱決定書）。
根據(jù)決定書顯示，湖北證監(jiān)局認定公司存在著以下違規(guī)行為：1.披露的收入確認政策與實際不符；2.獨立性存在缺陷。
以獨立性存在缺陷為例，決定書指出，凱瑞德存在部分員工替控股股東王健及其控制的企業(yè)處理事務的情形，未能完全做到與控股股東的人員獨立。此外，公司還存在董事會任期屆滿未改選，三會登記冊不完整、會議記錄不規(guī)范、會議通知不規(guī)范，內幕信息知情人登記不規(guī)范等規(guī)范運作方面的問題。
湖北證監(jiān)局認定，公司上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第 182號）第三條第一款、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》（財會［2008］7 號）第三十條和第三十一條、《上市公司治理準則》（證監(jiān)會公告［2018］29 號）第二十二條等的規(guī)定。
關于整改，湖北證監(jiān)局要求凱瑞德作出以下整改：一是結合《企業(yè)會計準則》的相關規(guī)定，確定準確、合規(guī)的煤炭貿易自營業(yè)務收入確認政策，并盡快予以披露；二是及時履行法定程序；三是全面梳理公司內部控制制度及執(zhí)行情況，分析出現(xiàn)前述規(guī)范運作問題的原因，并自查是否存在其他缺陷或違規(guī)行為。
界面新聞記者注意到，在此前正是因為違規(guī)擔保等原因，凱瑞德一度瀕臨退市，在搶救下，凱瑞德被從鬼門關前搶救回來。湖北省高級人民法院官網(wǎng)發(fā)布的一則《57天，拯救“ST凱瑞”——荊門首例上市公司破產重整案紀錄》指出，荊門當?shù)貙⑵洚斪隽艘粋€營造法治化營商環(huán)境案例。
荊門當?shù)匾仓苯幽缅X參與至重組投資，荊門國資委旗下的湖北農谷實業(yè)集團有限責任公司作為重整投資人一舉成為凱瑞德9.49%的股東。
上述信息來看，荊門當?shù)貙P瑞德的重生投入巨大，當?shù)匾捕嗔艘患疑鲜泄尽２贿^，從董事會結構來看，并未有直接隸屬于荊門國資方面的人員。
此次湖北證監(jiān)局的違規(guī)事項來看，凱瑞德內控再次出了問題，存在部分員工替控股股東王健及其控制的企業(yè)處理事務的情形，未能完全做到與控股股東的人員獨立。才剛剛前腳從違規(guī)擔保旋渦中走出，公司內控再次出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。