文｜面包財(cái)經(jīng)

2023年1月9日，中國(guó)人民人壽保險(xiǎn)股份有限公司(下稱“人保壽險(xiǎn)”)因償付能力數(shù)據(jù)不真實(shí)被銀保監(jiān)會(huì)通報(bào)。

償付能力充足率和風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)是評(píng)估保險(xiǎn)公司安全性的關(guān)鍵依據(jù)，據(jù)銀保監(jiān)會(huì)通報(bào)顯示，人保壽險(xiǎn)償付能力數(shù)據(jù)不真實(shí)的具體原因包括，少計(jì)提最低資本、權(quán)益投資未及時(shí)調(diào)整簡(jiǎn)單表述、及風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)填報(bào)不實(shí)。

2022年前兩季度最低資本少計(jì)提均超7億 

人保壽險(xiǎn)在2022年1、2季度償付能力報(bào)告中，最低資本少計(jì)提7.25億元、8.91億元，原因是部分投資資產(chǎn)中未約定確定性現(xiàn)金流。

與此同時(shí)，人保壽險(xiǎn)因某資管產(chǎn)品不滿足豁免穿透條件，但被列報(bào)為“豁免穿透的資產(chǎn)支持計(jì)劃”，在部分領(lǐng)域少計(jì)提最低資本2265.02萬(wàn)元。

此外，人保壽險(xiǎn)還存在權(quán)益投資未及時(shí)調(diào)整簡(jiǎn)單表述的問(wèn)題，公司持有的某項(xiàng)權(quán)益投資的派駐董事為非本公司員工的情況下，仍然采用權(quán)益法核算，導(dǎo)致虛增2022年第一季度、第二季度償付能力報(bào)告中的實(shí)際資本和償付能力充足率。

若將最低資本少計(jì)提部分補(bǔ)上，并調(diào)整核算上述權(quán)益投資的方法，人保壽險(xiǎn)綜合償付能力充足率和核心償付能力充足率均將下降。

根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2022年第一季度末，人身險(xiǎn)行業(yè)核心償付能力充足率平均值為136.6%，而人保壽險(xiǎn)為135.76%，略低于人身險(xiǎn)行業(yè)均值。同時(shí)，人保壽險(xiǎn)綜合償付能力充足率為223.34%，略高于人身險(xiǎn)行業(yè)均值219.3%，經(jīng)過(guò)修正，或?qū)⒌陀谌松黼U(xiǎn)行業(yè)均值。

償付能力充足率的大小對(duì)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)有直接影響，因此，最低資本少計(jì)提等問(wèn)題或使得人保壽險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)存在下降的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，公司還存在風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)填報(bào)不實(shí)的問(wèn)題。

風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)14項(xiàng)數(shù)據(jù)填報(bào)不實(shí) 

據(jù)銀保監(jiān)會(huì)通報(bào)，人保壽險(xiǎn)在2022年1季度、2季度報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)中，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)中的原保費(fèi)收入，其他操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)中的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人更換次數(shù)、印章管理操作風(fēng)險(xiǎn)事件次數(shù)、稅收操作風(fēng)險(xiǎn)事件，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)中的非保險(xiǎn)領(lǐng)域合營(yíng)公司、子公司投資賬面價(jià)值、總經(jīng)理變動(dòng)次數(shù)等14項(xiàng)數(shù)據(jù)存在填報(bào)不實(shí)的問(wèn)題。

2021年人保壽險(xiǎn)四個(gè)季度的風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)均為B，處于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)最低要求級(jí)別。2022年第一二季度風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)均為BB，目前尚處在安全區(qū)，若償付充足率相關(guān)數(shù)據(jù)及風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)修正，或?qū)?dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)出現(xiàn)一定程度下降。