界面新聞?dòng)浾?| 吳治邦
因未能按期披露2022年半年報(bào)， *ST海倫（300201.SZ）)站在了風(fēng)暴眼中心。公司在2022年9月19日收到了立案通知書。不過，挖出蘿卜帶出泥，公司連續(xù)多年?duì)I收及利潤造假的事項(xiàng)也被挖出。
*ST海倫3月9日晚間公告， 收到江蘇證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。《行政處罰及市場禁入事先告知書》認(rèn)定，公司原子公司深圳連碩自動(dòng)化科技有限公司(以下簡稱“連碩科技”)2016年-2019年合計(jì)虛增營業(yè)收入6.92億元、利潤總額2.89億元，導(dǎo)致公司2016年-2019年年度報(bào)告存在虛假記載。
界面新聞?dòng)浾咦⒁獾?，不僅僅是2016年-2019年的財(cái)務(wù)存在著問題，*ST海倫2021年年度財(cái)務(wù)報(bào)告還被出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，觸及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則，觸及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則第 10.3.1 條第一款第三項(xiàng)情形，公司股票已于2022年4月29日開市起，被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。若公司 2022 年度出現(xiàn)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2023 年修訂）》第 10.3.10 條第（一）至（六） 項(xiàng)任一情形，公司股票將存在被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)。
在2022年12月12日披露半年報(bào)后，公司個(gè)別董事也投出了棄權(quán)票。董事姜海雁給出的意見顯示，由于非法“臨時(shí)監(jiān)管小組”給公司造成的治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部控制工作仍在恢復(fù)正常狀態(tài)過程中，審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的整改意見暫未得到落實(shí)，依據(jù)公司目前狀態(tài)，尚無法消除臨時(shí)監(jiān)管小組非法控制公司財(cái)務(wù)及經(jīng)營期間損害上市公司利益的疑慮。故無法保證公司2022年第一季度報(bào)告、半年度報(bào)告和第三季度報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，基于對(duì)公司負(fù)責(zé)、對(duì)投資者負(fù)責(zé)、對(duì)自身職責(zé)操守負(fù)責(zé)的勤勉盡職原則，投棄權(quán)票。
此次*ST海倫收到的《行政處罰及市場禁入事先告知書》來看，此次財(cái)務(wù)造假源于2016年的一起收購。2016年2月，*ST海倫完成對(duì)連碩科技100%股權(quán)的收購并將其納入合并報(bào)表范圍。2016-2019年，為完成業(yè)績承諾，在未開展真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，連碩科技虛構(gòu)與合勝勤電子科技(深圳)有限公司、深圳晉陽精密模具有限公司、深圳市升達(dá)康科技有限公司、北京智芯微電子科技有限公司、深圳達(dá)闥科技控股有限公司、達(dá)闥科技(北京)有限公司、武漢智慧云未來科技有限公司、深圳市欣中大自動(dòng)化技術(shù)有限公司、東莞市沃頓橡塑新材料有限公司等客戶的銷售合同，虛構(gòu)與深圳市鑫榮機(jī)械加工科技有限公司、深圳浩杰精密科技有限公司、東莞市五通電子有限公司等供應(yīng)商的采購合同，制作虛假生產(chǎn)、出庫及物流等業(yè)務(wù)資料，通過深圳市愛喜德科技有限公司、黎某、曹某華等銀行賬戶進(jìn)行資金流轉(zhuǎn)，形成造假業(yè)務(wù)閉環(huán)，進(jìn)而虛增各期收入和利潤。
具體到每個(gè)年度來看，2016年度，*ST海倫虛增營業(yè)收入1.49億元，虛增利潤總額7656.05萬元；2017年度，*ST海倫虛增營業(yè)收入1.78億元，虛增利潤總額 7604.61萬元；2018年度，*ST海倫虛增營業(yè)收入1.7億元，虛增利潤總額 8597.3萬元；2019年度，*ST海倫虛增營業(yè)收入1.95億元，虛增利潤總額 5033.61萬元；虛增利潤總額分別占*ST海倫各年度披露利潤總額的 74.30%、43.10%、70.39%和 103.56%，導(dǎo)致公司2016-2019 年年度報(bào)告存在虛假記載。
從處罰力度來看，除了*ST海倫面臨350萬元的罰款，時(shí)任*ST海倫副董事長、連碩科技總經(jīng)理?xiàng)顙I也擬被罰200萬元，時(shí)任*ST海倫董事長、連碩科技董事長丁劍平給予警告，并處以一百五十萬元罰款。值得一提的是，時(shí)任*ST海倫哲董事、董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)總監(jiān)、連碩科技監(jiān)事栗沛思也擬被處以80萬元的罰款。