*ST美盛5月24日收深交所年報問詢函，要求公司結(jié)合控股股東資金情況、資金占用款項的性質(zhì)與可回收性說明公司計提壞賬準(zhǔn)備的具體原因、是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定、占用資金能否全部收回、全部收回的時限以及公司為保證全部收回擬采取的措施。要求公司結(jié)合控股股東資金情況、資金占用款項的性質(zhì)與可回收性說明公司計提壞賬準(zhǔn)備的具體原因、是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定、占用資金能否全部收回、全部收回的時限以及公司為保證全部收回已采取及擬采取的措施。
根據(jù)年報，景德鎮(zhèn)鑫銀投資發(fā)展有限公司名下的102.504畝商服用地已被浮梁縣自然資源和規(guī)劃局無償收回，公司將長期股權(quán)投資14000.00萬元調(diào)整至其他應(yīng)收款，并全額計提壞賬準(zhǔn)備。目前，公司仍持有景德鎮(zhèn)鑫銀99%股權(quán)，尚未辦理工商變更。要求結(jié)合該筆交易的商業(yè)合理性、交易對手方同公司或控股股東是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、是否為控股股東的債權(quán)人、詳細(xì)說明說明該筆交易的商業(yè)合理性，是否構(gòu)成控股股東資金占用；要求結(jié)合該筆款項的形成原因、可回收性等說明由長期股權(quán)投資調(diào)整至其他應(yīng)收款是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。
根據(jù)年報，公司分別于2022年6月、2022年11月、2023年1月向中合國信（杭州）實業(yè)發(fā)展有限公司合計轉(zhuǎn)出13166.90萬元。中合國信建設(shè)工程有限公司于2022年6月30日向美盛文化轉(zhuǎn)入12000.00萬元，你公司于2022年7月1日向中合國信建設(shè)工程有限公司轉(zhuǎn)出12000.00萬元。截至2022年12月31日，公司其他應(yīng)收中合國信（杭州）實業(yè)發(fā)展有限公司期末余額13096.90萬元，已計提壞賬準(zhǔn)備13096.90萬元。會計師受限于資金劃轉(zhuǎn)對手方函證等重要的程序未得到有效的執(zhí)行，無法就該等轉(zhuǎn)款是否構(gòu)成控股股東資金占用，該應(yīng)收款項可收回性獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，無法估計上述其他應(yīng)收款計提壞賬準(zhǔn)備金額的恰當(dāng)性。要求逐筆說明上述資金往來款的形成原因、時間、交易內(nèi)容、是否具備商業(yè)實質(zhì)，并核查兩家單位同公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、是否同公司控股股東及關(guān)聯(lián)方存在債權(quán)債務(wù)或其他利益關(guān)系，審慎判斷上述款項的性質(zhì)和可回收性，是否構(gòu)成資金占用或利益輸送。要求說明JAKKSPacifi(H.K)Limited與公司董監(jiān)高、5%以上股東、實際控制人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或可能造成利益傾斜的其他關(guān)系。
根據(jù)年報，公司2022年度計提各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計87810.27萬元。其中，針對其他應(yīng)收款計提84,227.95萬元，占2022年度經(jīng)審計歸屬于上市公司股東的凈利潤111.82%。要求公司補充列示其他應(yīng)收款計提壞賬的具體情況，包括但不限于賬齡、余額、交易內(nèi)容、是否具備商業(yè)實質(zhì)、是否為公司關(guān)聯(lián)方等，并結(jié)合此前年度同欠款方發(fā)生交易及回款情況、報告期內(nèi)欠款方的財務(wù)情況是否變化說明在報告期內(nèi)將相關(guān)應(yīng)收款計提壞賬的原因及合理性，計提壞賬準(zhǔn)備的具體測算估計過程及依據(jù)，此前年度壞賬準(zhǔn)備的計提是否充分，是否存在跨期計提壞賬準(zhǔn)備調(diào)節(jié)利潤的情形，公司為收回上述應(yīng)收款項擬采取和已采取的措施。