界面新聞?dòng)浾?| 李昊
6月6日晚，三家科創(chuàng)板公司及多名相關(guān)責(zé)任人被上交所采取監(jiān)管措施 。
其中，縱橫股份（688070.SH）存在財(cái)務(wù)信披不準(zhǔn)確等問(wèn)題，晶華微（688130.SH）多期財(cái)報(bào)信披不準(zhǔn)確，開普云（688228.SH）存在業(yè)績(jī)預(yù)告不準(zhǔn)確、不及時(shí)更正等問(wèn)題。
縱橫股份財(cái)務(wù)信披不準(zhǔn)確、內(nèi)幕信息登記遺漏
縱橫股份因財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確、內(nèi)幕信息登記存在遺漏、募集資金置換時(shí)間披露不準(zhǔn)確被上交所予以監(jiān)管警示。
縱橫股份主營(yíng)業(yè)務(wù)為工業(yè)無(wú)人機(jī)相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及服務(wù),公司是國(guó)內(nèi)規(guī)模領(lǐng)先、最具市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的工業(yè)無(wú)人機(jī)企業(yè)之一。公司主要有以下三個(gè)違規(guī)行為：
一是財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確。2021年度，公司跨期確認(rèn)收入1464.11萬(wàn)元，其中694.19萬(wàn)元的驗(yàn)收完成時(shí)間為2022年，769.92萬(wàn)元的履約完成時(shí)間為2020年。上述行為導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確。此外，公司CW-40無(wú)人機(jī)系統(tǒng)項(xiàng)目、大鵬PH-25無(wú)人機(jī)系統(tǒng)項(xiàng)目開始資本化時(shí)點(diǎn)均晚于設(shè)計(jì)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)時(shí)點(diǎn)，研發(fā)費(fèi)用未資本化金額149.48萬(wàn)元，導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確。
二是內(nèi)幕信息登記存在遺漏。公司于2021年4月1日和2021年6月8日分別披露了公司《關(guān)于訴訟的進(jìn)展公告》，但未作內(nèi)幕信息知情人登記，不符合相關(guān)規(guī)則規(guī)定。
三是募集資金置換時(shí)間披露不準(zhǔn)確。2021年3月底，經(jīng)董事會(huì)審議后，公司使用募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金。但公司在《2021年度募集存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》中披露的置換完成時(shí)間為2021年2月，相關(guān)信息披露不準(zhǔn)確。
責(zé)任人方面，根據(jù)四川證監(jiān)局《警示函》認(rèn)定，公司時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理任斌作為公司主要負(fù)責(zé)人、信息披露第一責(zé)任人和經(jīng)營(yíng)管理主要人員，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)劉鵬作為財(cái)務(wù)事項(xiàng)具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任董事會(huì)秘書李小燕作為信息披露事項(xiàng)具體負(fù)責(zé)人，對(duì)上述會(huì)計(jì)核算及相關(guān)信息披露問(wèn)題負(fù)有責(zé)任；任斌、李小燕還對(duì)內(nèi)幕信息登記存在遺漏負(fù)有責(zé)任。
對(duì)此，上交所決定對(duì)成都縱橫自動(dòng)化技術(shù)股份有限公司及時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理任斌，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)劉鵬，時(shí)任董事會(huì)秘書李小燕予以監(jiān)管警示。
晶華微多期財(cái)報(bào)信披不準(zhǔn)確
晶華微主營(yíng)業(yè)務(wù)為高性能模擬及數(shù)?；旌霞呻娐返难邪l(fā)與銷售。
今年4月28日，晶華微披露關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及定期報(bào)告更正的公告稱，對(duì)于公司工控儀表類芯片產(chǎn)品的部分業(yè)務(wù)，基于實(shí)質(zhì)重于形式判斷，公司身份并非主要責(zé)任人，應(yīng)對(duì)涉及的交易收入確認(rèn)方法由“總額法”更正為“凈額法”，公司需對(duì)2022年半年度報(bào)告、2022年第三季度報(bào)告中的相關(guān)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行更正。
經(jīng)更正，晶華微2022年半年度營(yíng)業(yè)收入由9505.98萬(wàn)元元更正至8574.27萬(wàn)元，減少營(yíng)業(yè)收入931.71萬(wàn)元，占更正后營(yíng)業(yè)收入的比例為10.87%；2022年三季度營(yíng)業(yè)收入由1.14億元更正至1.03億元，減少營(yíng)業(yè)收入1092.68萬(wàn)元，占更正后營(yíng)業(yè)收入的比例為10.56%。
上交所指出，定期報(bào)告是投資者關(guān)注的重要事項(xiàng)，可能對(duì)公司股價(jià)及投資者決策產(chǎn)生影響，公司理應(yīng)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)當(dāng)期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行客觀、謹(jǐn)慎地核算并披露。
責(zé)任人方面，晶華微時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)周榮新、時(shí)任董事長(zhǎng)兼代行財(cái)務(wù)總監(jiān)呂漢泉作為時(shí)任公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)的主要負(fù)責(zé)人，未勤勉盡責(zé)，對(duì)公司違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。
對(duì)此，上交所決定對(duì)晶華微及時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)周榮新、時(shí)任董事長(zhǎng)兼代行財(cái)務(wù)總監(jiān)呂漢泉予以監(jiān)管警示。
開普云未按規(guī)定披露業(yè)績(jī)預(yù)告且業(yè)績(jī)快報(bào)不準(zhǔn)確
開普云主要產(chǎn)品為向全國(guó)各級(jí)黨政機(jī)關(guān)、大中型企業(yè)、媒體單位提供先進(jìn)的數(shù)智驅(qū)動(dòng)行業(yè)解決方案、產(chǎn)品和運(yùn)營(yíng)服務(wù)。
今年2月28日，開普云披露業(yè)績(jī)快報(bào)，預(yù)計(jì)公司2022年度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)為6686.59萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)9.88%。4月22日，公司披露2022年年度報(bào)告及業(yè)績(jī)快報(bào)更正公告，公司2022年度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)為9802.99萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)61.09%。
開普云指出，業(yè)績(jī)快報(bào)更正的原因主要系公司控股子公司北京天易數(shù)聚科技有限公司2022年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率未達(dá)標(biāo)，確認(rèn)對(duì)公司相關(guān)的業(yè)績(jī)補(bǔ)償義務(wù)，該業(yè)績(jī)補(bǔ)償導(dǎo)致公司2022年度實(shí)現(xiàn)的歸母凈利潤(rùn)調(diào)增2978.97萬(wàn)元，其他相關(guān)科目相應(yīng)調(diào)整。
上交所指出，公司年度業(yè)績(jī)是投資者關(guān)注的重大事項(xiàng)，可能對(duì)公司股價(jià)及投資者決策產(chǎn)生重大影響。根據(jù)《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，公司凈利潤(rùn)與上年同期相比上升50%以上的，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起1個(gè)月內(nèi)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告，但公司未按規(guī)定披露業(yè)績(jī)預(yù)告。
同時(shí)，公司理應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)當(dāng)期業(yè)績(jī)進(jìn)行客觀、謹(jǐn)慎的估計(jì)，確保預(yù)告業(yè)績(jī)的準(zhǔn)確性，但公司業(yè)績(jī)快報(bào)披露不準(zhǔn)確，實(shí)際業(yè)績(jī)與業(yè)績(jī)快報(bào)預(yù)計(jì)的歸母凈利潤(rùn)差異幅度為46.61%，影響了投資者的合理預(yù)期。此外，開普云遲至2023年4月22日才發(fā)布業(yè)績(jī)快報(bào)更正公告，更正公告披露不及時(shí)。
綜上，開普云存在未按規(guī)定披露業(yè)績(jī)預(yù)告，業(yè)績(jī)快報(bào)信息披露不準(zhǔn)確，業(yè)績(jī)快報(bào)更正公告披露不及時(shí)等違規(guī)行為。
責(zé)任人方面，開普云時(shí)任董事長(zhǎng)暨實(shí)際控制人汪敏作為公司主要負(fù)責(zé)人和信息披露事務(wù)的第一責(zé)任人，時(shí)任總經(jīng)理嚴(yán)妍作為公司經(jīng)營(yíng)管理主要人員，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)王金府作為公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)的具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任董事會(huì)秘書馬文婧作為信息披露事務(wù)具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人劉紀(jì)鵬作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的主要督導(dǎo)人員，均未能勤勉盡責(zé)。
對(duì)此，上交所決定對(duì)開普云及時(shí)任董事長(zhǎng)暨實(shí)際控制人汪敏、時(shí)任總經(jīng)理嚴(yán)妍、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)王金府、時(shí)任董事會(huì)秘書馬文婧、時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人劉紀(jì)鵬予以監(jiān)管警示。