界面新聞記者 | 李昊

6月6日晚，三家科創(chuàng)板公司及多名相關(guān)責任人被上交所采取監(jiān)管措施 。

其中，縱橫股份（688070.SH）存在財務(wù)信披不準確等問題，晶華微（688130.SH）多期財報信披不準確，開普云（688228.SH）存在業(yè)績預(yù)告不準確、不及時更正等問題。

縱橫股份財務(wù)信披不準確、內(nèi)幕信息登記遺漏

縱橫股份因財務(wù)信息披露不準確、內(nèi)幕信息登記存在遺漏、募集資金置換時間披露不準確被上交所予以監(jiān)管警示。

縱橫股份主營業(yè)務(wù)為工業(yè)無人機相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及服務(wù),公司是國內(nèi)規(guī)模領(lǐng)先、最具市場競爭力的工業(yè)無人機企業(yè)之一。公司主要有以下三個違規(guī)行為：

一是財務(wù)信息披露不準確。2021年度，公司跨期確認收入1464.11萬元，其中694.19萬元的驗收完成時間為2022年，769.92萬元的履約完成時間為2020年。上述行為導(dǎo)致公司財務(wù)信息披露不準確。此外，公司CW-40無人機系統(tǒng)項目、大鵬PH-25無人機系統(tǒng)項目開始資本化時點均晚于設(shè)計評審?fù)ㄟ^時點，研發(fā)費用未資本化金額149.48萬元，導(dǎo)致公司財務(wù)信息披露不準確。

二是內(nèi)幕信息登記存在遺漏。公司于2021年4月1日和2021年6月8日分別披露了公司《關(guān)于訴訟的進展公告》，但未作內(nèi)幕信息知情人登記，不符合相關(guān)規(guī)則規(guī)定。

三是募集資金置換時間披露不準確。2021年3月底，經(jīng)董事會審議后，公司使用募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金。但公司在《2021年度募集存放與使用情況的專項報告》中披露的置換完成時間為2021年2月，相關(guān)信息披露不準確。

責任人方面，根據(jù)四川證監(jiān)局《警示函》認定，公司時任董事長兼總經(jīng)理任斌作為公司主要負責人、信息披露第一責任人和經(jīng)營管理主要人員，時任財務(wù)總監(jiān)劉鵬作為財務(wù)事項具體負責人，時任董事會秘書李小燕作為信息披露事項具體負責人，對上述會計核算及相關(guān)信息披露問題負有責任；任斌、李小燕還對內(nèi)幕信息登記存在遺漏負有責任。

對此，上交所決定對成都縱橫自動化技術(shù)股份有限公司及時任董事長兼總經(jīng)理任斌，時任財務(wù)總監(jiān)劉鵬，時任董事會秘書李小燕予以監(jiān)管警示。

晶華微多期財報信披不準確

晶華微主營業(yè)務(wù)為高性能模擬及數(shù)?；旌霞呻娐返难邪l(fā)與銷售。

今年4月28日，晶華微披露關(guān)于前期會計差錯更正及定期報告更正的公告稱，對于公司工控儀表類芯片產(chǎn)品的部分業(yè)務(wù)，基于實質(zhì)重于形式判斷，公司身份并非主要責任人，應(yīng)對涉及的交易收入確認方法由“總額法”更正為“凈額法”，公司需對2022年半年度報告、2022年第三季度報告中的相關(guān)財務(wù)信息進行更正。

經(jīng)更正，晶華微2022年半年度營業(yè)收入由9505.98萬元元更正至8574.27萬元，減少營業(yè)收入931.71萬元，占更正后營業(yè)收入的比例為10.87%；2022年三季度營業(yè)收入由1.14億元更正至1.03億元，減少營業(yè)收入1092.68萬元，占更正后營業(yè)收入的比例為10.56%。

上交所指出，定期報告是投資者關(guān)注的重要事項，可能對公司股價及投資者決策產(chǎn)生影響，公司理應(yīng)根據(jù)企業(yè)會計準則對當期財務(wù)數(shù)據(jù)進行客觀、謹慎地核算并披露。

責任人方面，晶華微時任財務(wù)總監(jiān)周榮新、時任董事長兼代行財務(wù)總監(jiān)呂漢泉作為時任公司財務(wù)事項的主要負責人，未勤勉盡責，對公司違規(guī)行為負有責任。

對此，上交所決定對晶華微及時任財務(wù)總監(jiān)周榮新、時任董事長兼代行財務(wù)總監(jiān)呂漢泉予以監(jiān)管警示。

開普云未按規(guī)定披露業(yè)績預(yù)告且業(yè)績快報不準確

開普云主要產(chǎn)品為向全國各級黨政機關(guān)、大中型企業(yè)、媒體單位提供先進的數(shù)智驅(qū)動行業(yè)解決方案、產(chǎn)品和運營服務(wù)。

今年2月28日，開普云披露業(yè)績快報，預(yù)計公司2022年度實現(xiàn)歸母凈利潤為6686.59萬元，同比增長9.88%。4月22日，公司披露2022年年度報告及業(yè)績快報更正公告，公司2022年度實現(xiàn)歸母凈利潤為9802.99萬元，同比增長61.09%。

開普云指出，業(yè)績快報更正的原因主要系公司控股子公司北京天易數(shù)聚科技有限公司2022年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率未達標，確認對公司相關(guān)的業(yè)績補償義務(wù)，該業(yè)績補償導(dǎo)致公司2022年度實現(xiàn)的歸母凈利潤調(diào)增2978.97萬元，其他相關(guān)科目相應(yīng)調(diào)整。

上交所指出，公司年度業(yè)績是投資者關(guān)注的重大事項，可能對公司股價及投資者決策產(chǎn)生重大影響。根據(jù)《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，公司凈利潤與上年同期相比上升50%以上的，應(yīng)當在會計年度結(jié)束之日起1個月內(nèi)進行業(yè)績預(yù)告，但公司未按規(guī)定披露業(yè)績預(yù)告。

同時，公司理應(yīng)根據(jù)會計準則對當期業(yè)績進行客觀、謹慎的估計，確保預(yù)告業(yè)績的準確性，但公司業(yè)績快報披露不準確，實際業(yè)績與業(yè)績快報預(yù)計的歸母凈利潤差異幅度為46.61%，影響了投資者的合理預(yù)期。此外，開普云遲至2023年4月22日才發(fā)布業(yè)績快報更正公告，更正公告披露不及時。

綜上，開普云存在未按規(guī)定披露業(yè)績預(yù)告，業(yè)績快報信息披露不準確，業(yè)績快報更正公告披露不及時等違規(guī)行為。

責任人方面，開普云時任董事長暨實際控制人汪敏作為公司主要負責人和信息披露事務(wù)的第一責任人，時任總經(jīng)理嚴妍作為公司經(jīng)營管理主要人員，時任財務(wù)總監(jiān)王金府作為公司財務(wù)事項的具體負責人，時任董事會秘書馬文婧作為信息披露事務(wù)具體負責人，時任獨立董事兼審計委員會召集人劉紀鵬作為財務(wù)會計事項的主要督導(dǎo)人員，均未能勤勉盡責。

對此，上交所決定對開普云及時任董事長暨實際控制人汪敏、時任總經(jīng)理嚴妍、時任財務(wù)總監(jiān)王金府、時任董事會秘書馬文婧、時任獨立董事兼審計委員會召集人劉紀鵬予以監(jiān)管警示。