界面新聞記者 | 穆玥
8月2日，江蘇證監(jiān)局在其官網(wǎng)公布了對歌斐資產(chǎn)采取出具警示函行政監(jiān)管措施的決定。
警示函內(nèi)容顯示，經(jīng)查，歌斐資產(chǎn)在管理“創(chuàng)世鼎興三期壹號并購私募基金”、“創(chuàng)世鼎興三期貳號并購基金”時，發(fā)送的基金2020年年度報告、2021年半年度報告、2021年年度報告、2022年半年度報告中，向基金投資者披露的基金部分底層項目情況與實際情況不符。
江蘇證監(jiān)局認(rèn)為，上述行為違反了《私募基金監(jiān)督管理暫行辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會令第105號，以下簡稱《暫行規(guī)定》）第二十四條規(guī)定。根據(jù)《暫行規(guī)定》第三十三條規(guī)定對歌斐資產(chǎn)采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
歌斐資產(chǎn)成立于2010年，是諾亞控股旗下定位為專注資產(chǎn)配置，追求絕對回報的多資產(chǎn)管理公司，官網(wǎng)介紹顯示，公司多條投資線全面發(fā)展，業(yè)務(wù)范圍涵蓋私募股權(quán)投資、房地產(chǎn)基金投資、權(quán)益投資、固定收益投資、組合配置管理等多元化領(lǐng)域，截止2023年一季度管理規(guī)模已達(dá)1575.9億人民幣。
諾亞控股成立于2005年，2010年在美國紐約證券交易所上市（股票代碼︰NOAH），2022年7月成功在香港交易所二次上市（股票代碼：6686），并于同年12月完成在香港聯(lián)交所主要上市地位的轉(zhuǎn)換，成為在香港聯(lián)交所及美國紐交所雙重主要上市的財富管理公司。公司業(yè)務(wù)涵蓋財富管理、資產(chǎn)管理和其他業(yè)務(wù)，截止2022年末公司自上市以來累計配置資產(chǎn)規(guī)模超9400億元人民幣。
針對本次被江蘇證監(jiān)局出具警示函行政監(jiān)管措施的相關(guān)情況，8月3日歌斐資產(chǎn)在公司官網(wǎng)公開發(fā)文進行了說明。
歌斐資產(chǎn)在說明中稱，警示函中提及定期報告中“情況不符”是指所涉基金定期呈交報告（監(jiān)管格式）中個別已退出項目，未及時將項目狀態(tài)更新為“已退出”。相關(guān)項目已于2020年下半年至2021年初陸續(xù)完成退出，基金及項目退出進展、回款情況等均已在投資人報告中及時對投資人充分披霞（但監(jiān)管報告中狀態(tài)未及時更新）。同時，上述退出項目的分配款項也在2020年下半年至2021年一季度根據(jù)底層回款進展陸續(xù)向歌斐投資人進行了分配，分配公告亦告知分配款項的具體項目來源。
歌斐資產(chǎn)表示，上述未及時更新的情況并無損害投資人利益行為，對基金實質(zhì)無影響，公司已在相應(yīng)更正版信披報告（監(jiān)管格式）中對上述情況完成更新，公司就上述未及時更新事項所帶來的不便而致歉，并將持續(xù)提升基金信披準(zhǔn)確性，勤勉履行管理人職責(zé)。
值得一提的是，在此之前，歌斐資產(chǎn)還曾于2018年7月時因為陷入輝山乳業(yè)債務(wù)問題收到來自江蘇證監(jiān)局的警示函。
當(dāng)時江蘇證監(jiān)局查明，歌斐資產(chǎn)于2016年3月30日成立“歌斐創(chuàng)世優(yōu)選一號、二號投資基金”，在管理上述基金過程中，明知基金受讓的基礎(chǔ)資產(chǎn)系遼寧輝山乳業(yè)集團（沈陽）有限公司（以下簡稱輝山集團）對輝山乳業(yè)（中國）有限公司（以下簡稱輝山中國）的借款債權(quán)，卻在基金合同中披露為應(yīng)收賬款債權(quán)，未履行誠實信用義務(wù)。
同時，公司未履行謹(jǐn)慎勤勉義務(wù)：一是基金合同關(guān)于產(chǎn)品風(fēng)險的揭示前后不一致，基金合同第十八條“風(fēng)險揭示和風(fēng)險承擔(dān)”之“特別提示”中產(chǎn)品風(fēng)險為“中等”，基金合同其他部分產(chǎn)品風(fēng)險為“中高”；二是未對盡職調(diào)查中收集的輝山中國合并會計報表相關(guān)數(shù)據(jù)進行仔細(xì)審閱，未發(fā)現(xiàn)報表中部分?jǐn)?shù)據(jù)勾稽關(guān)系的明顯錯誤；三是未對盡職調(diào)查報告中的相關(guān)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖進行仔細(xì)審閱，未發(fā)現(xiàn)圖中輝山集團的股權(quán)結(jié)構(gòu)與實際不符。
江蘇證監(jiān)局認(rèn)為，歌斐資產(chǎn)的上述行為違反了《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》（證監(jiān)會令105號，以下簡稱《暫行辦法》）第四條的規(guī)定。根據(jù)《暫行辦法》第三十三條的規(guī)定，決定對歌斐資產(chǎn)采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。