深交所12月6日向金力泰下發(fā)關(guān)注函，2023年12月5日，公司披露公告稱收到中國證監(jiān)會上海監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》（滬證監(jiān)處罰字〔2023〕28號）。告知書顯示，2020年5月，公司成立全資子公司上海金力泰實業(yè)發(fā)展有限公司，由其參與浙江運發(fā)文化發(fā)展有限公司主導的虛構(gòu)“黃金貿(mào)易業(yè)務”。2020年5月至2021年7月，金力泰實業(yè)與下游客戶累計訂立41份黃金銷售合同，合同金額總計15.09億元；相對應，金力泰實業(yè)與浙江運發(fā)等上游供應商訂立41份黃金采購合同，合同金額總計14.85億元。貿(mào)易標的為1KG/個、Au9999的定制金條。上述業(yè)務以貿(mào)易為名，實質(zhì)為資金融通業(yè)務，金力泰實業(yè)與上游供應商、下游客戶簽訂購銷合同，上下游實際均由浙江運發(fā)指定，相關(guān)物流、資金形成閉環(huán)，金力泰實業(yè)實際只履行墊資義務，賺取資金使用費。
公司未披露參與“黃金貿(mào)易業(yè)務”的真實情況，將上述“黃金貿(mào)易業(yè)務”涉及的相關(guān)黃金制品計入存貨，不符合《企業(yè)會計準則第1號--存貨》（財會〔2006〕3號）第三條、第四條、第五條關(guān)于存貨的定義和確認條件，涉嫌虛增2021年末存貨25,798.96萬元，占2021年末歸屬于上市公司股東凈資產(chǎn)的28.32%，導致2021年年度報告存在虛假記載；公司將上述業(yè)務形成的購銷差額計入收入，不符合《企業(yè)會計準則--基本準則（2014）》（財政部令第76號）第十六條關(guān)于企業(yè)應當按照“實質(zhì)重于形式”進行會計核算的要求，以及《企業(yè)會計準則第14號--收入》（財會〔2017〕22號）第四條第一款關(guān)于收入確認的條件，涉嫌虛增2022年第一季度營業(yè)收入1,038.99萬元，占2022年第一季度營業(yè)收入的6.11%，導致2022年第一季度報告存在虛假記載。
公司的上述行為涉嫌違反了相關(guān)規(guī)定。