由上海報(bào)業(yè)集團(tuán) | 界面新聞主辦的2023【大健康常春論壇】于11月16日在北京柏悅酒店圓滿落幕。此次論壇共有有4場主旨演講及2場圓桌對話，邀請到諸多生物醫(yī)藥領(lǐng)域的專家學(xué)者及領(lǐng)軍企業(yè)的代表出席，圍繞AI浪潮下醫(yī)療行業(yè)的生產(chǎn)力重塑、消費(fèi)級醫(yī)療對商業(yè)機(jī)會(huì)的識別與把握等主題展開深度討論。宏觀經(jīng)濟(jì)正緩慢復(fù)蘇，當(dāng)此關(guān)鍵時(shí)刻，我們更需要靜下心來認(rèn)真聽一聽他人的洞見。論壇現(xiàn)場，萬向信托股份公司，特殊需要信托項(xiàng)目負(fù)責(zé)人楊歡發(fā)表了以特殊需要信托實(shí)踐探索與展望為主題的演講。

以下是演講文字實(shí)錄：

感謝上海報(bào)業(yè)集團(tuán) | 界面新聞的邀請，今天要講的特殊需要信托，首先這個(gè)概念也許比較少的大眾認(rèn)知，甚至很少出現(xiàn)在大家的視野里?！疤厥庑枰磐小保谖覀冎袊鴩鴥?nèi)也需要更多的探索實(shí)踐。

“特殊需要信托”出現(xiàn)在正式的官方文件，是今年3月份來自銀保監(jiān)會(huì)，也就是現(xiàn)在的金融監(jiān)督管理總局。文件中特意提到了資產(chǎn)服務(wù)信托業(yè)務(wù)中包括了特殊需要信托。特殊需要信托，和家族信托，家庭信托，保險(xiǎn)金信托等屬于同一個(gè)子分類，同屬于服務(wù)信托。

從2022年年底的數(shù)據(jù)來看，我國老齡化60歲以上的比例已經(jīng)達(dá)到了19.8%，65歲的比例已經(jīng)達(dá)到了14.8%，生育率、生育意愿及綜合生育率，都跌破1.1%。在此背景下，特殊需要信托有可能面向老年人應(yīng)用。當(dāng)然，國家監(jiān)管部門的推動(dòng)下，信托才能走進(jìn)人們生活。實(shí)際上，新加坡、香港陸續(xù)推出特殊需要信托服務(wù)，新加坡是成立了一個(gè)特殊需要信托的公司專門為心智障礙者提供特殊需要信托服務(wù)。香港也2018年開始推出特殊需要信托的服務(wù)，由香港政府向下的福利署作為特殊需要信托的受托人。

現(xiàn)階段是很多家信托公司為心智障礙家庭、老年人等提供相關(guān)特殊需要信托服務(wù)的嘗試和探索，這也離不開心智障礙者家長組織等的不斷努力。

特殊需要信托不是傳統(tǒng)的商業(yè)信托，而是回歸信托本源，基于信任，利用信托制度去實(shí)現(xiàn)特定的目的。這類信托原本就具有財(cái)產(chǎn)隔離的效果，如果這個(gè)家庭出現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)，原則上這個(gè)信托也不會(huì)被法院強(qiáng)制執(zhí)行，當(dāng)然這個(gè)信托財(cái)產(chǎn)也獨(dú)立于受托人，也獨(dú)立于受益人，只會(huì)由受托人按照信托合同/委托人的意愿執(zhí)行，將這個(gè)信托財(cái)產(chǎn)用到受益人身上。

再看一下特殊需要信托的定義：信托公司接受單一自然人的委托，或者是單一自然人及其親屬共同委托，以滿足服務(wù)特定受益人，比如心智障礙者，自閉癥、唐氏、罕見病、老年等等群體的生活需求，為了保障未來的生活質(zhì)量，委托人通過與信托，將把錢轉(zhuǎn)換成服務(wù)真正給到受益人。

當(dāng)然，這類信托還可以解決其他問題，包括有一些群體擔(dān)憂的，比如說丁克家庭，孤老的家庭，擔(dān)心失能失智之后誰來照管自己的問題，自己的質(zhì)量未來如何得到保障，誰幫助自己養(yǎng)老。我們以心智障礙的特殊家庭為例，家長考慮大致是三個(gè)方面的內(nèi)容，未來誰來照管自己的孩子，誰來照管自己的養(yǎng)老，到底是由個(gè)人，比如說自己的親屬，還是未來有一個(gè)社會(huì)組織？誰能在家長去世后幫助到孩子做決定，來照管到孩子？未來到底是居家生活，還是說送到托養(yǎng)機(jī)構(gòu)去生活等等么？在涉及到生活在哪里，這就是場所的問題。生活在哪里，也要家長根據(jù)孩子的狀況，去安排他的生活，里面包括孩子平時(shí)討厭什么，對哪里事情敏感等制定出一套給到別人照管的提示，即照顧清單。前期每一個(gè)家庭不斷的辛勤的勞作，以及不斷的財(cái)富積累，最終都希望它真正能用在自己或者是孩子身上，怎么才能把這個(gè)錢真正保障性的用到孩子身上？其實(shí)是有方式和方法的。

在一個(gè)理想的支持體系里，不僅包括資金的支持，還包括服務(wù)的支持。對于委托人家長來說，其實(shí)原本他做的事情是非常多的，家長的角色往往包括規(guī)劃者、資金的管理者、服務(wù)的管理者，以及監(jiān)督，個(gè)別化的支持，陪伴，考慮到孩子的安全等。家長本身在照管孩子的時(shí)候，往往沒有辦法把這些職能分解開來。當(dāng)然如果把這些職能不能分解，只是給到一個(gè)相關(guān)的某個(gè)社會(huì)機(jī)構(gòu)或個(gè)人，這個(gè)責(zé)任是特別大的。假設(shè)能把這些職責(zé)分解給到未來的多個(gè)個(gè)人或者是組織，就可以由不同的機(jī)構(gòu)，或者是不同的人一起共同提供服務(wù)的事項(xiàng)，為孩子提供支持。

其實(shí)所有的服務(wù)以及所有的采購內(nèi)容給到其他組織的時(shí)候，這是一種購買的形式。那怎么樣的付費(fèi)？在家長走了之后還能持續(xù)性的運(yùn)營？有沒有可能有一個(gè)機(jī)制，未來家長走了，能有人能幫助到孩子，那這個(gè)職責(zé)由誰來承擔(dān)，這個(gè)錢由誰來付，這個(gè)錢付了之后，有相關(guān)的監(jiān)察人去監(jiān)督這個(gè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的服務(wù)呢？我們可以想象如果有一個(gè)樞紐服務(wù)機(jī)構(gòu)去為孩子提供相關(guān)的統(tǒng)籌，根據(jù)孩子的狀況，個(gè)案的狀況去評估，去銜接和對接相關(guān)的資源，比如說未來生活在哪里，未來教育、就業(yè)、康復(fù)等等，為監(jiān)護(hù)人提供參考意見，未來這個(gè)照顧孩子會(huì)輕松很多。

特需要信托錢向下的大架構(gòu)，家長作為委托人，委托信托公司設(shè)立一個(gè)特殊需要信托，由信托受托人去執(zhí)行，相當(dāng)于把錢直接轉(zhuǎn)換成服務(wù)給到信托的受益人，這些服務(wù)包括第三方服務(wù)平臺的管家服務(wù)，探望服務(wù)，監(jiān)護(hù)服務(wù)，以及專業(yè)的服務(wù)機(jī)構(gòu)的評估服務(wù)，以及照料、托養(yǎng)、干預(yù)等等服務(wù)。

這邊有一個(gè)虛線標(biāo)志的，是指如果信托里面有剩余財(cái)產(chǎn)，家長可以提前決定，在有剩余信托財(cái)產(chǎn)下，可以將這些財(cái)產(chǎn)進(jìn)行捐贈(zèng)，也可以不捐贈(zèng)，這個(gè)是家長作為委托人自行決定，如果家長去世了，具體指令誰來做，誰告訴信托公司作為受托人，告訴他孩子有這種需求了，也可以在信托里設(shè)立一個(gè)指令權(quán)人，告知及時(shí)聯(lián)絡(luò)信托公司，由信托公司來執(zhí)行，指令權(quán)人在家長的授權(quán)范圍內(nèi)告知特殊需要信托的受托人。

這是特殊需要信托的簡易圖，設(shè)立了這個(gè)特殊需要信托，這個(gè)蓄水池是另外家庭的口袋，這個(gè)口袋里的錢是專門服務(wù)我們的心智障礙者受益人的，裝入的資金和財(cái)產(chǎn)不僅僅只有現(xiàn)金，可以是保險(xiǎn)類的請求權(quán)等，但未來的房產(chǎn)如何處置要看孩子情況，孩子能力還可以，可以生活在原本家庭房子里，如果孩子的狀況沒有辦法獨(dú)自居家生活，這個(gè)房產(chǎn)在家長去世之后要變賣，變現(xiàn)的情況下，是考慮裝入特殊需要信托。

我們不建議房產(chǎn)目前就裝入信托，因?yàn)楝F(xiàn)階段房產(chǎn)直接裝入，要參考買賣交易過戶，涉及到相關(guān)的稅費(fèi)。股權(quán)也可以裝入信托，現(xiàn)金類的財(cái)產(chǎn)也可以直接裝入信托?？傊獜?qiáng)調(diào)的是，可以交付進(jìn)信托的財(cái)產(chǎn)，不僅僅只有現(xiàn)金，也可以是其它的財(cái)產(chǎn)類型。

這些裝入的接口在信托文件中去設(shè)置，如何裝入，以及最終要將錢變成一個(gè)服務(wù)，用在受益人身上，涉及到信托向下的支出，支出涉及到日常生活費(fèi)用，每一個(gè)月的支出，大病相關(guān)的醫(yī)療費(fèi)用，包括監(jiān)護(hù)的報(bào)酬等。如果監(jiān)護(hù)人不是受益人的近親家屬，我們會(huì)建議這種議定監(jiān)護(hù)向下，盡可能的去支付監(jiān)護(hù)報(bào)酬。如果支付報(bào)酬，受益人活得越長，監(jiān)護(hù)人能拿到的工資，相當(dāng)于報(bào)酬也就越久，對于監(jiān)護(hù)人來說更有動(dòng)力履行職責(zé)。關(guān)于養(yǎng)護(hù)機(jī)構(gòu)的費(fèi)用，未來托養(yǎng)機(jī)構(gòu)相關(guān)的費(fèi)用可以由信托直接進(jìn)行支付。

這個(gè)是變相的圖，涉及人、錢、事都在特殊需要信托架構(gòu)中能直接體現(xiàn)出來，在設(shè)立這個(gè)信托的時(shí)候，不需要一次性交付所有的財(cái)產(chǎn)進(jìn)信托，可以陸續(xù)的、分批次的交付，而是先設(shè)立信托框架。這個(gè)受益人包括自己的養(yǎng)老以及孩子未來生活的開支，以及孩子未來監(jiān)護(hù)所需。在放入信托的，可以是生前的財(cái)產(chǎn)，也可以是身后的財(cái)產(chǎn)，可以通過遺囑執(zhí)行的方式，通過遺囑執(zhí)行人/遺產(chǎn)管理人的方式，將未來身后的財(cái)產(chǎn)裝入到信托，用在未來孩子的生活。這個(gè)錢涉及監(jiān)護(hù)人，監(jiān)督人。監(jiān)督人去監(jiān)督信托的運(yùn)行，監(jiān)督監(jiān)護(hù)人，因?yàn)樗臋?quán)力是非常大的，包括財(cái)產(chǎn)的權(quán)力，包括人身安排上的權(quán)力，如果有一個(gè)專業(yè)的人，比如說律所，或者是稅務(wù)所，或者是親屬監(jiān)督相關(guān)的運(yùn)營，形成三角的結(jié)構(gòu)，未來監(jiān)護(hù)人能更好的履行職責(zé)，且有一個(gè)相互制衡的一個(gè)關(guān)系，真正的將人、錢、事更好的做安排。

這是我們做的一個(gè)實(shí)踐性的探索案例，委托人是我們心智障礙的家庭，一個(gè)家長將錢裝入特殊需要信托，設(shè)立了特殊需要信托，人他們計(jì)劃委托監(jiān)護(hù)機(jī)構(gòu)做監(jiān)護(hù)人，而不是選擇親屬，因?yàn)樗X得這個(gè)責(zé)任太大了，他們不希望這個(gè)親屬未來責(zé)任過大。

他們計(jì)劃選擇的監(jiān)管監(jiān)督的機(jī)構(gòu)，是廣州和諧社會(huì)監(jiān)護(hù)中心，這個(gè)是全國第二家的專業(yè)的社會(huì)監(jiān)護(hù)組織，也是廣州的第一家社會(huì)監(jiān)護(hù)組織，委托人的孩子是自閉癥，也是心智障礙者，他屬于中重度的孩子，家長是希望支持到孩子，日?；纳钪羞€在需要更多的支持而已，家長希望孩子能在未來家長去世之后也能保障不低于現(xiàn)有的生活質(zhì)量?，F(xiàn)階段就想象說，如果家長走了，信托是如何幫助到孩子去運(yùn)行的，意愿清單大家可以看到，家長希望孩子得到怎么樣安排的具體事項(xiàng)的內(nèi)容，包括重大節(jié)日的安排，包括旅游的安排，包括口腔護(hù)理等等。

其實(shí)設(shè)立特殊需要信托，最主要決定人是家長，是委托人，他要想清楚說未來給到孩子的規(guī)劃，以及給到自己的規(guī)劃人身上怎么安排，監(jiān)護(hù)的安排是怎么樣的，家里到底有什么財(cái)產(chǎn)，未來我能用的，包括孩子能用的，要梳理出來，做整體的規(guī)劃，每一個(gè)家庭也許都有保險(xiǎn)，也許都有房產(chǎn)，我這個(gè)房產(chǎn)未來是如何使用的，保險(xiǎn)什么會(huì)賠付，房產(chǎn)什么階段需要變現(xiàn)，真正用到自己身上，需要通盤的考慮跟規(guī)劃。

剛剛提到的樞紐平臺，個(gè)案管理的服務(wù)功能，需要外部去找機(jī)構(gòu)，輔助家庭去做更好的規(guī)劃，去做心智障礙者的支持體系。這是未來的家長需要提前制作照顧清單、意愿清單等，這些清單都需要不斷的更新。

未來特殊需要信托催生不同的服務(wù)體系，去設(shè)立特殊服務(wù)信托打造服務(wù)需求、服務(wù)供給、公共政策以及社會(huì)集成式的服務(wù)生態(tài)體系，而不是單純的一個(gè)資產(chǎn)管理與支付。未來要覆蓋到生命全周期，生活服務(wù)所有的供給，在家長設(shè)立這個(gè)特殊需要信托之后，這些數(shù)據(jù)還沒有包括養(yǎng)老需求以及其它需求，如果能通過信托綜合的釋放，讓市場感知到服務(wù)的優(yōu)質(zhì)化、品質(zhì)化、層次化，那未來的服務(wù)可能會(huì)更加豐富化。

這是我們現(xiàn)在面臨的一個(gè)挑戰(zhàn)：社會(huì)大眾對于特殊需要信托，甚至信托存在一定的誤區(qū)，誤認(rèn)為信托是理財(cái)產(chǎn)品，容易發(fā)生各種的爆雷等。還不知道信托是如何真正使用。因?yàn)榻裉鞎r(shí)間有限，回頭有機(jī)會(huì)跟大家詳細(xì)分享。未來如果將房產(chǎn)放進(jìn)信托，如果有稅制改革，配套的裝入信托的財(cái)產(chǎn)能更加的多元化。未來裝入信托的成本如果能更加低，可能會(huì)推動(dòng)信托更好的運(yùn)用。

最后我想說，信托包括其它的遺囑、監(jiān)護(hù)等都是工具之一。只有制度相互結(jié)合，不斷探索和優(yōu)化，才能為委托人以及受益人更好的服務(wù)，感謝大家。

最終解釋權(quán)歸界面新聞所有

評選及盛典參與，歡迎聯(lián)系2023【大健康常春論壇】組委會(huì)：

官方郵箱地址：huodong@jiemian.com