昨日，一份被認(rèn)為是廣州越秀融資租賃公司向證監(jiān)會(huì)、銀行間交易商協(xié)會(huì)舉報(bào)曲江文化信披違規(guī)的舉報(bào)文件在市場(chǎng)廣泛流傳。
該舉報(bào)信指出，西安曲江文化控股有限公司發(fā)布《西安曲江文化控股有限公司2024年度第一期中期票據(jù)募集說(shuō)明書(shū)》中部分披露內(nèi)容存在不真實(shí)、不完整等涉嫌違規(guī)的情況。
隨后，據(jù)財(cái)聯(lián)社報(bào)道，越秀租賃相關(guān)負(fù)責(zé)人澄清表示，未聽(tīng)聞?dòng)羞@一舉報(bào)信、該舉報(bào)信并非該公司所寫(xiě)。目前西安曲江文控的債務(wù)情況正常還本付息，相關(guān)傳聞不涉及越秀租賃的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
舉報(bào)并非空穴來(lái)風(fēng)，公司深陷債務(wù)糾紛
據(jù)了解，“舉報(bào)信”中指出了西安曲江文化在募集書(shū)中披露（曲江11號(hào)）信托以及兩筆融資租賃款已按期還款但是實(shí)際上卻已經(jīng)逾期，還有公司未披露截至2024年3月21日金額在1000萬(wàn)元以上的未決訴訟。
雖然越秀租賃已辟謠該舉報(bào)信并非該公司所寫(xiě)，但事實(shí)上曲江文化及其關(guān)聯(lián)公司目前確實(shí)債務(wù)糾紛不斷，財(cái)務(wù)情況不佳。
記者查閱募集說(shuō)明書(shū)發(fā)現(xiàn)，上述三筆款項(xiàng)的借款主體均為西安曲江大明宮投資（集團(tuán)）有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)曲江大明宮），曲江大明宮是大明宮遺址區(qū)重要的投融資主體。
目前曲江大明宮的財(cái)務(wù)情況并不理想。中證鵬元資信評(píng)估發(fā)布的《西安曲江文化控股有限公司及相關(guān)債券2023年跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告》顯示，曲江大明宮的總資產(chǎn)是452.7億，負(fù)債405.7億，凈資產(chǎn)僅47億，資產(chǎn)負(fù)債率已高達(dá)89.6%。
據(jù)了解，曲江大明宮控股股東為西安曲江文化，持股74.94%，另一個(gè)股東西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資持股25.06%，實(shí)控人是曲江新區(qū)管委會(huì)。
另外該所謂舉報(bào)信指出的問(wèn)題并非空穴來(lái)風(fēng)，曲江大明宮有兩起開(kāi)庭公告，分別是與國(guó)藥融資租賃的融資租賃糾紛和江蘇銀行的金融借款合同糾紛。
事實(shí)上，曲江大明宮在去年就陸陸續(xù)續(xù)陷入了債務(wù)糾紛。據(jù)天眼查APP顯示，目前該公司確存在不少借款糾紛，并多次被列入被執(zhí)行人，其中就包括了國(guó)藥融資租賃。
早在去年7月，曲江大明宮就與國(guó)藥融資租賃對(duì)簿公堂。（2023）滬0115執(zhí)27901號(hào)顯示，國(guó)藥控股（中國(guó)）融資租賃有限公司對(duì)西安曲江大明宮投資（集團(tuán)）有限公司申請(qǐng)了限制消費(fèi)，當(dāng)時(shí)的執(zhí)行標(biāo)的為3304.7萬(wàn)元。
“24曲文控MTN001”募集說(shuō)明書(shū)也顯示，曲江文化與遠(yuǎn)東宏信（天津）融資租賃有限公司、中信信托有限責(zé)任公司以及五礦信托有限公司的債務(wù)都出現(xiàn)了逾期情況，債務(wù)還款情況顯示“正在與對(duì)方協(xié)商、簽署展期協(xié)議”，涉及金額超3000萬(wàn)元。
此外，上海票據(jù)交易所在票據(jù)信息披露平臺(tái)發(fā)布《截至2024年1月31日承兌人逾期名單》，西安曲江文化產(chǎn)業(yè)投資（集團(tuán)）有限公司位列其中。通過(guò)票據(jù)承兌人信用信息披露查詢(xún)了解，曲江文投累計(jì)逾期發(fā)生額為2.35億元，逾期余額為3500萬(wàn)元。根據(jù)《商業(yè)匯票信息披露操作細(xì)則》，票交所將暫停為名單內(nèi)承兌人提供商業(yè)匯票承兌服務(wù)。
目前為市場(chǎng)自律管理模式
此次曲江文化發(fā)布的2024年度第一期中期票據(jù)募集說(shuō)明書(shū)，主承銷(xiāo)商/簿記管理人/存續(xù)期管理機(jī)構(gòu)為東方證券股份有限公司。
去年中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)公開(kāi)表示，要以注冊(cè)制為核心的市場(chǎng)自律管理模式，積極推動(dòng)債務(wù)融資工具市場(chǎng)信息披露分層分類(lèi)管理，并發(fā)布了《關(guān)于優(yōu)化“常發(fā)行計(jì)劃”(FIP)試點(diǎn)機(jī)制的通知》。
“常發(fā)行計(jì)劃”強(qiáng)化中發(fā)行人信息披露第一責(zé)任人理念，其對(duì)基礎(chǔ)募集說(shuō)明書(shū)和續(xù)發(fā)募集說(shuō)明書(shū)信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的責(zé)任。同時(shí)，壓實(shí)主承銷(xiāo)商、律師等中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，其應(yīng)按照法律法規(guī)、交易商協(xié)會(huì)有關(guān)自律規(guī)定獨(dú)立對(duì)當(dāng)期債項(xiàng)注冊(cè)、發(fā)行階段基礎(chǔ)募集說(shuō)明書(shū)和續(xù)發(fā)募集說(shuō)明書(shū)履行中介機(jī)構(gòu)義務(wù)，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
募集說(shuō)明書(shū)中也提到，董事會(huì)已批準(zhǔn)本募集說(shuō)明書(shū)，全體董事承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性承擔(dān)個(gè)別和連帶法律責(zé)任。