界面新聞記者 | 鄒文榕
英大信托開年百萬罰單有了后續(xù)。
4月18日夜間，國網(wǎng)英大（600517.SH）發(fā)布的一份《關(guān)于公司收到上海證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書的公告》令英大信托的幾筆陳年舊案再次曝光。股東國網(wǎng)英大也因此被上海證監(jiān)局采取了責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。
先來看這次上海證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書的具體內(nèi)容。
上海證監(jiān)局表示，2023年7月，該局對國網(wǎng)英大進(jìn)行現(xiàn)場檢查。經(jīng)查發(fā)現(xiàn)，國網(wǎng)英大存在“披露的相關(guān)年度定期報告存在虛假記載；披露的相關(guān)年度定期報告存在重大遺漏；怠于履行重大資產(chǎn)重組公開承諾追償責(zé)任”三項違法事實，而上述違法事實均與子公司英大信托有著直接關(guān)系。
違法事實一載明，2020年12月29日，英大信托在管理的鼎鑫8號和聯(lián)贏8號信托項目長期違約、債務(wù)人無力償付、增信措施有限，且鼎鑫8號底層資產(chǎn)不實，追償具有極大不確定的情況下，以自有資金出資5.55億元，通過與資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立多層嵌套SPV，虛假收購兩項目，實為英大信托先行兌付信托投資人，并承繼兩項目權(quán)益與風(fēng)險。
2020年，英大信托將上述出資全額確認(rèn)為交易性金融資產(chǎn)；2021年計提減值4.998億元，減值比例90.05%；2022年計提減值5520萬元，累計減值比例為100%。
上海證監(jiān)局認(rèn)為，英大信托上述行為導(dǎo)致國網(wǎng)英大披露的2020年財務(wù)報告少記損失5.55億元，虛增當(dāng)年利潤總額5.55億元；導(dǎo)致國網(wǎng)英大披露的2021年財務(wù)報告虛增公允價值變動損失和虛減利潤總額各4.998億元，違反企業(yè)會計準(zhǔn)則信息質(zhì)量可靠性要求，有悖《中華人民共和國證券法》第七十八條第二款之規(guī)定。
進(jìn)一步看，刀向國網(wǎng)英大的“回旋鏢”并非僅英大信托這一筆信托項目。
違法事實二和違法事實三載明，英大信托除以自有資金繞道賠付鼎鑫8號委托人5.15億元外，2021年3月26日，英大信托據(jù)北京仲裁委裁決還賠付塑力項目委托人2.22億元。
此次上海證監(jiān)局則明確表示，英大信托受罰與上述兩項目底層資產(chǎn)真實性審核失職等有關(guān)。
此外，上海證監(jiān)局還認(rèn)定，英大信托塑力項目和鼎鑫8號底層資產(chǎn)虛假、審核失職、業(yè)已賠付、責(zé)任明確，符合重大資產(chǎn)重組公開承諾的資產(chǎn)瑕疵擔(dān)保情形。
一方面，2019年，國網(wǎng)英大向控股股東國網(wǎng)英大國際控股集團(tuán)有限公司（下稱：英大集團(tuán)）等發(fā)行股份購買英大信托73.49%股權(quán)時，披露的重組報告書公開載明資產(chǎn)瑕疵擔(dān)保責(zé)任。
基于此，上海證監(jiān)局認(rèn)為，國網(wǎng)英大披露的2020年、2021年和2022年年報均隱瞞上述重大資產(chǎn)重組公開承諾履行情況，不符合《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號-年度報告的內(nèi)容與格式（2017年修訂）》和《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號-年度報告的內(nèi)容與格式（2021年修訂）》相關(guān)規(guī)定，損害上市公司投資者的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，并同時違反了《上市公司信息披露管理辦法》有關(guān)規(guī)定，有悖上公司信息披露的完整性要求。
另一方面，針對英大信托上述兩筆合計7.37億元的賠付，上海證監(jiān)局認(rèn)為，英大集團(tuán)等重組交易對手方有義務(wù)承擔(dān)上述損失的73.49%，約為5.42億元。
交易資產(chǎn)瑕疵擔(dān)保承諾，是重大資產(chǎn)重組的組成部分，關(guān)涉上市公司中小投資者切身利益，經(jīng)監(jiān)管督促，國網(wǎng)英大董事會、監(jiān)事會和管理層怠于行向英大集團(tuán)等交易對手方追償責(zé)任，不符合《上市公司監(jiān)管指引第4號-上市公司及其相關(guān)方承諾》相關(guān)規(guī)定。
綜上，根據(jù)《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》相關(guān)規(guī)定，為維護(hù)市場秩序，上海證監(jiān)局決定對國網(wǎng)英大采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。國網(wǎng)英大應(yīng)強(qiáng)化依法合規(guī)意識，切實做好信息披露工作，積極督促承諾人遵守承諾，行補(bǔ)償義務(wù)。國網(wǎng)英大應(yīng)當(dāng)在收到本決定書之日起 30 日內(nèi)向該局提交書面整改報告。
作為四大電力系信托公司之一，公開資料顯示，英大信托成立于1987年3月，目前注冊資本金為人民幣40.29億元，注冊地北京。國網(wǎng)英大為英大信托第一大股東，持股73.49%。
此外，中國南方電網(wǎng)、濟(jì)鋼集團(tuán)和山東網(wǎng)瑞物產(chǎn)有限公司還分別持股25.00%、0.82%和0.69%。
據(jù)近期國網(wǎng)英大披露的英大信托未經(jīng)審計的2023年財報顯示，英大信托2023年實現(xiàn)營業(yè)總收入25.76億元，同比微降1.19%（基期為國網(wǎng)英大2022年報數(shù)據(jù)，下同）；凈利潤16.43億元，同比增長17.02%。
截至2023年末，英大信托資產(chǎn)總計139.58億元，所有者權(quán)益合計126.9億元，分別較期初提升8.15%和8.90%。