北京證監(jiān)局對(duì)郭香出具警示函:美尚生態(tài)2017年財(cái)報(bào)審計(jì)項(xiàng)目走訪工作流于形式

5月11日,北京證監(jiān)局網(wǎng)站發(fā)布關(guān)于對(duì)郭香采取出具警示函措施的決定。經(jīng)查,郭香在美尚生態(tài)景觀股份有限公司(下稱美尚生態(tài))2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)項(xiàng)目(中天運(yùn)〔2018〕審字第90020號(hào))執(zhí)業(yè)中存在以下問(wèn)題:在審計(jì)過(guò)程中未保持合理懷疑,未關(guān)注到銀行對(duì)賬單和銀行詢證函不一致的情況,未進(jìn)一步向美尚生態(tài)詢問(wèn)未扣除審計(jì)詢證費(fèi)用的原因及評(píng)估銀行詢證函回函的真實(shí)性;未保持對(duì)函證有效控制,未能發(fā)現(xiàn)或有效應(yīng)對(duì)企業(yè)詢證函高度異常情況;項(xiàng)目走訪工作流于形式。郭香作為美尚生態(tài)審計(jì)項(xiàng)目的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師,上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第五十二條規(guī)定,北京證監(jiān)局決定對(duì)郭香采取出具警示函的行政監(jiān)管措施,并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

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