張家界5月29日收深交所年報(bào)問詢函，根據(jù)營(yíng)業(yè)收入扣除情況專項(xiàng)審核報(bào)告，公司2022年扣除了263.02萬元其他業(yè)務(wù)收入，要求說明營(yíng)業(yè)收入扣除項(xiàng)目的具體內(nèi)容和金額，并對(duì)照深交所《自律監(jiān)管指南第1號(hào)——業(yè)務(wù)辦理》關(guān)于營(yíng)業(yè)收入扣除相關(guān)事項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)模式、所處行業(yè)情況、相關(guān)業(yè)務(wù)與主營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性、產(chǎn)生營(yíng)業(yè)收入的各類業(yè)務(wù)的持續(xù)時(shí)間及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件、是否已形成穩(wěn)定業(yè)務(wù)模式、相關(guān)交易是否具備商業(yè)實(shí)質(zhì)等分析說明營(yíng)業(yè)收入扣除項(xiàng)目的判斷依據(jù)及合理性，核查公司是否存在營(yíng)業(yè)收入扣除不充分、不完整的情況。
第三季度，公司實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)收入8145.72萬元，占全年?duì)I業(yè)收入61.49%。要求公司分行業(yè)、分產(chǎn)品列示公司各季度營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成及變動(dòng)情況，并結(jié)合公司各業(yè)務(wù)開展情況、同行業(yè)可比公司情況，說明三季度收入占全年?duì)I業(yè)收入比重較大的原因及合理性。
公司年報(bào)披露，“公司全年共實(shí)現(xiàn)接待購(gòu)票游客人數(shù)為203萬人，同比下降36.16%”、“寶峰湖購(gòu)票人數(shù)為26.78萬人，同比上升113.22%”。結(jié)合業(yè)務(wù)開展情況，要求說明寶峰湖購(gòu)票人數(shù)增長(zhǎng)方向和幅度與整體變動(dòng)不匹配的原因。
公司年報(bào)披露，“大庸古城營(yíng)業(yè)收入417.36萬元，凈利潤(rùn)為-15,050.61萬元”。要求說明大庸古城業(yè)務(wù)收入的構(gòu)成，結(jié)合立項(xiàng)可行性分析報(bào)告、經(jīng)營(yíng)情況的預(yù)測(cè)是否有偏差，解釋項(xiàng)目大幅虧損的原因，公司擬采取的應(yīng)對(duì)措施，并結(jié)合2023年來業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)情況，說明相關(guān)不利因素是否已消除。
報(bào)告期，公司旅游客運(yùn)業(yè)收入較上期下降32.32%，成本下降3.67%，毛利率為-87.80%，較上期減少55.85%；旅游服務(wù)業(yè)收入較上期下降44.33%，成本下降3.94%，毛利率為-43.16%，較上期減少60.19%。相關(guān)業(yè)務(wù)收入下降幅度遠(yuǎn)高于成本下降幅度，要求按固定成本和可變成本分別列明上述業(yè)務(wù)的成本構(gòu)成及金額，并解釋相關(guān)業(yè)務(wù)毛利率大幅下降的原因及合理性，并列示同行業(yè)可比公司毛利率變動(dòng)情況，說明是否與同行業(yè)變動(dòng)情況一致。
要求說明凈利潤(rùn)連續(xù)三年虧損的主要原因，并結(jié)合公司所處行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及償債能力等，說明公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力是否存在重大不確定性。
報(bào)告期末，公司投資性房地產(chǎn)余額為71280.82萬元，占總資產(chǎn)比重24.91%；固定資產(chǎn)余額為128648.04萬元，占總資產(chǎn)比重44.96%，在建工程余額為3,645.74萬元，占總資產(chǎn)比重1.27%。三項(xiàng)資產(chǎn)均未計(jì)提減值準(zhǔn)備。公司凈利潤(rùn)連續(xù)三年虧損，要求說明上述資產(chǎn)是否出現(xiàn)減值跡象，未計(jì)提減值的合規(guī)性、審慎性，是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定。