上交所9月11日下發(fā)關(guān)于對深圳新星及有關(guān)責任人予以通報批評的決定。經(jīng)查明，2023年4月17日，公司披露2022年年度業(yè)績預虧公告，預計2022年度實現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤為-5200萬元到-4200萬元，歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為-6200萬元到-5200萬元。公告顯示業(yè)績預虧的主要原因為，公司根據(jù)相關(guān)規(guī)定，結(jié)合存貨預期銷售情況，計提了存貨跌價準備5,992萬元。2023年4月25日，公司披露2022年年度報告顯示，2022年實現(xiàn)凈利潤-4808.49萬元，實現(xiàn)扣非凈利潤-5719.13萬元。
上交所認為，年度業(yè)績預告是市場高度關(guān)注的重大事項，可能對公司股票價格和投資者決策產(chǎn)生較大影響。公司2022年度實現(xiàn)凈利潤為負值，應(yīng)當于會計年度結(jié)束后1個月內(nèi)披露業(yè)績預告，但公司遲至2023年4月17日才披露業(yè)績預告，違規(guī)事實清楚，其所稱無主觀故意、同行業(yè)預計情況等不影響違規(guī)事實的認定。
六氟磷酸鋰與氟化鋰作為公司主要產(chǎn)品，其價格變動趨勢對于公司業(yè)績方向變化的判斷以及是否觸及業(yè)績預告披露情形具有重要影響，公司應(yīng)當審慎判斷其價格變動對公司業(yè)績的影響。根據(jù)公司4月17日披露的預虧公告，計提了存貨跌價準備5992萬元，公司業(yè)績由盈轉(zhuǎn)虧。即使存在不確定因素可能影響業(yè)績預告準確性，公司也可在業(yè)績預告中披露不確定因素的影響程度，而不得以此為由拒絕履行信息披露義務(wù)。根據(jù)公司提交的材料，公司于2023年1月初步核算的凈利潤相關(guān)數(shù)據(jù)已經(jīng)接近業(yè)績預告披露條件，但公司未能審慎計提存貨跌價準備，并提示相關(guān)風險，影響投資者合理預期。公司及相關(guān)責任人所稱無法準確預計、未產(chǎn)生不利影響不構(gòu)成減免違規(guī)責任的合理理由。此外，公司董事會秘書提出其已提醒注意是否存在減值事項、與會計師溝通等，但未提供相應(yīng)證明，且不屬于實質(zhì)性履職措施，故不予采納。
鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，經(jīng)上交所紀律處分委員會審核通過，根據(jù)規(guī)定，上交所作出如下紀律處分決定：對公司及時任董事長兼總經(jīng)理陳學敏，時任董事兼財務(wù)總監(jiān)盧現(xiàn)友，時任董事、副總經(jīng)理兼董事會秘書周志，時任獨立董事兼審計委員會召集人肖長清予以通報批評。