會(huì)計(jì)核算錯(cuò)誤導(dǎo)致連續(xù)4年財(cái)報(bào)虛假記載,日海智能及董事長(zhǎng)等遭深圳證監(jiān)局警告并合計(jì)罰款910萬(wàn)元

日海智能1月3日公告,1月2日,公司收到深圳證監(jiān)局送達(dá)的《行政處罰決定書》。經(jīng)查明,公司存在以下違法事實(shí):商譽(yù)減值金額核算錯(cuò)誤、子公司股權(quán)處置收益核算錯(cuò)誤、重慶聯(lián)通IDC項(xiàng)目核算錯(cuò)誤、重大融資成分項(xiàng)目核算錯(cuò)誤。

上述事項(xiàng)對(duì)公司2018年至2021年利潤(rùn)總額影響金額分別為虛增3343.32萬(wàn)元、虛增368.29萬(wàn)元、虛增878.12萬(wàn)元、虛減3014.19萬(wàn)元,分別占公司2018年至2021年年度報(bào)告披露利潤(rùn)總額的37.58%、5.13%、1.5%、348.41%。上述事項(xiàng)導(dǎo)致日海智能2018年年度報(bào)告、2019年年度報(bào)告、2020年年度報(bào)告、2021年年度報(bào)告存在虛假記載。2020年6月23日,日海智能披露《非公開發(fā)行A股股票上市公告書》和《非公開發(fā)行A股股票發(fā)行情況報(bào)告書》,引用了上述相關(guān)年度報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

深圳證監(jiān)局認(rèn)為,公司上述行為違反《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。考慮到公司連續(xù)4年年度報(bào)告存在虛假記載、個(gè)別年度虛假記載占比較大,同時(shí)考慮到部分違法行為發(fā)生于《證券法》實(shí)施前,本案虛假記載主要系會(huì)計(jì)核算問(wèn)題所致,且公司兩次對(duì)此予以主動(dòng)更正等情節(jié),深圳證監(jiān)局結(jié)合上述情形依法確定量罰幅度。

楊宇翔2019年5月至今擔(dān)任公司董事,并于2021年1月至2023年8月?lián)喂径麻L(zhǎng),在2019年至2021年年度報(bào)告和2020年非公開發(fā)行文件上簽字保證;楊濤2020年11月30日至今擔(dān)任公司總經(jīng)理,并于2020年12月至2023年8月兼任董事,在公司2020年和2021年年度報(bào)告上簽字保證;劉平2016年8月至2021年1月?lián)喂径麻L(zhǎng),并于2019年8月至2020年11月兼任總經(jīng)理,在2020年非公開發(fā)行文件上簽字保證;馬玉峰2020年9月至2021年8月?lián)喂矩?cái)務(wù)總監(jiān),丁藝2021年8月至2023年8月?lián)喂矩?cái)務(wù)總監(jiān),二人未充分關(guān)注會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性,分別在公司2020年年度報(bào)告、2021年年度報(bào)告上簽字保證。五人均是對(duì)公司上述相關(guān)信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

此外,宋德亮2018年9月至2023年8月?lián)喂惊?dú)立董事、審計(jì)委員會(huì)委員并于2019年8月至2023年8月兼任審計(jì)委員會(huì)主任,未對(duì)會(huì)計(jì)核算問(wèn)題保持審慎關(guān)注,在公司2018年至2021年年度報(bào)告、2020年非公開發(fā)行文件上簽字保證,是公司上述信息披露違法行為的其他責(zé)任人員。余明2018年10月至今擔(dān)任公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總監(jiān),是公司2018年至2021年財(cái)務(wù)報(bào)表披露的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作,在知悉2018年、2019年龍尚科技資產(chǎn)評(píng)估、2020年公司處置深圳傳虹股權(quán)等相關(guān)事項(xiàng)的情況下,參與公司2018年至2021年的財(cái)務(wù)報(bào)表編制,直接導(dǎo)致公司2018年至2021年年度報(bào)告存在虛假記載,是公司上述相關(guān)信息披露違法行為的其他責(zé)任人員。

依據(jù)規(guī)定,深圳證監(jiān)局決定:對(duì)公司責(zé)令改正,給予警告,并處以400萬(wàn)元罰款;對(duì)楊字翔、楊濤給予警告,并分別處以100萬(wàn)元罰款;對(duì)劉平、丁藝給予警告,并分別處以80萬(wàn)元罰款;對(duì)馬玉峰、宋德亮、余明給予警告,并分別處以50萬(wàn)元罰款。

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