上交所12月13日對(duì)悅安新材發(fā)出《關(guān)于江西悅安新材料股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票申請(qǐng)文件的審核問(wèn)詢函》。
根據(jù)申報(bào)材料，公司本次擬向?qū)嶋H控制人李上奎、李博及二人控制主體岳龍投資和岳龍生物定向發(fā)行股票，募集資金總額不超過(guò)26000萬(wàn)元，認(rèn)購(gòu)資金來(lái)源于自有或自籌資金，本次發(fā)行募集資金凈額將全部用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。上交所要求公司說(shuō)明認(rèn)購(gòu)對(duì)象參與本次認(rèn)購(gòu)的具體資金來(lái)源情況，是否具備認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行股份的資金能力和資金償還能力；認(rèn)購(gòu)對(duì)象及其關(guān)聯(lián)人從定價(jià)基準(zhǔn)日前六個(gè)月至本次發(fā)行完成后六個(gè)月內(nèi)是否存在減持情況或減持計(jì)劃；認(rèn)購(gòu)對(duì)象股份鎖定期安排是否符合相關(guān)監(jiān)管要求；結(jié)合公司現(xiàn)有資金及資金安排、資產(chǎn)負(fù)債率、營(yíng)運(yùn)資金缺口、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~等情況，說(shuō)明公司本次募集資金用于補(bǔ)流的必要性及融資規(guī)模的合理性。
要求公司說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)公司向同心原銷售產(chǎn)品金額逐年上升且占軟磁粉系列產(chǎn)品銷售總額2023年1-9月上升的原因，是否與相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配；公司主要通過(guò)同心原經(jīng)銷相關(guān)產(chǎn)品，其他軟磁粉經(jīng)銷商實(shí)現(xiàn)收入較小的原因，同心原是否僅銷售發(fā)行人產(chǎn)品，并結(jié)合前述情況及公司與同心原交易的銷售額、毛利率與其他主要經(jīng)銷、直銷客戶的比較情況,說(shuō)明相關(guān)交易規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)的必要性、合理性及相關(guān)交易價(jià)格的公允性；相關(guān)軟磁粉產(chǎn)品報(bào)告期內(nèi)的終端銷售主要客戶及銷售實(shí)現(xiàn)、經(jīng)銷商庫(kù)存情況，是否存在經(jīng)銷商囤貨的情況。